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老師,我想問下,第四季度的工會經(jīng)費,一月份交了錢,咋寫會計分錄呢?

2022-01-23 18:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-23 18:56

您好,四季度,借管理費用~工會經(jīng)費,貸應(yīng)付職工薪酬,一月,借應(yīng)付職工薪酬,貸銀行存款

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快賬用戶5335 追問 2022-01-23 19:00

問題是,四季度沒有計提,現(xiàn)在之間交了工會經(jīng)費,咋辦呢

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齊紅老師 解答 2022-01-23 19:22

您好,那您通過以前年度損益調(diào)整,補計提

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快賬用戶5335 追問 2022-01-23 19:23

分錄怎么寫呢?

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齊紅老師 解答 2022-01-23 20:24

您好,在1月份,借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)付職工薪酬~工會經(jīng)費

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快賬用戶5335 追問 2022-01-23 20:25

沒懂為啥是這樣的

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齊紅老師 解答 2022-01-23 20:36

您好,因為會計是權(quán)責(zé)發(fā)生制,上述損益應(yīng)當(dāng)在21年計提

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您好,四季度,借管理費用~工會經(jīng)費,貸應(yīng)付職工薪酬,一月,借應(yīng)付職工薪酬,貸銀行存款
2022-01-23
這個是可以在九月份集計提的。
2021-10-21
可以的,可以這么做。
2022-01-14
你好 繳納的時候 借:應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費 貸:銀行存款 返還的時候 借:銀行存款 貸:應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費 然后把之前計提的沖銷
2020-09-19
同學(xué),你好,這個可以的。
2021-01-20
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