老師，如果剩余對價低于該資產(chǎn)的賬面價值5000，就不轉(zhuǎn)回原已計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備了？為什么？轉(zhuǎn)回的時候，借：存貨跌價準(zhǔn)備，貸：資產(chǎn)減值損失，不是計入損益，是沖減損益了吧？

從后面10-10/100*75沒看懂，為什么是40而且為什么正確答案的借方是資產(chǎn)減值損失 不是存貨跌價準(zhǔn)備

或者說 “存貨跌價準(zhǔn)備貸方發(fā)生額-借方發(fā)生額=存貨跌價準(zhǔn)備發(fā)生額=資產(chǎn)減值損失” 我認(rèn)為第一個公式是把兩種算法混在一個公式里 請問老師，我是哪里理解錯了呢？ 請問為什么 “存貨跌價準(zhǔn)備期末余額-存貨跌價準(zhǔn)備期初余額-借方發(fā)生額+貸方發(fā)生額=資產(chǎn)減值損失” 不應(yīng)該是(我是這樣理解的) 一般， “存貨跌價準(zhǔn)備期末余額-存貨跌價準(zhǔn)備期初余額=存貨跌價準(zhǔn)備發(fā)生額=資產(chǎn)減值損失” 轉(zhuǎn)回時， “存貨跌價準(zhǔn)備期末余額-存貨跌價準(zhǔn)備期初余額＋借方發(fā)生額貸=存貨跌價準(zhǔn)備發(fā)生額=資產(chǎn)減值損失” 那么第一個公式為什么有“-借方發(fā)生額+貸方發(fā)生額”呢? 或者說 “存貨跌價準(zhǔn)備貸方發(fā)生額-借方發(fā)生額=存貨跌價準(zhǔn)備發(fā)生額=資產(chǎn)減值損失” 我認(rèn)為第一個公式是把兩種算法混在一個公式里 請問老師，我是哪里理解錯了呢？麻煩老師檢查哈

老師，庫存B產(chǎn)品成本90，經(jīng)減值測試，其可變現(xiàn)凈值為80元。會計分錄是借資產(chǎn)減值損失10，貸存貨跌價準(zhǔn)備10。計稅基礎(chǔ)是90，賬面價值是80。計稅大于賬面價值。答案是可抵扣暫時性差異。我的疑問是這里明明是負(fù)債類的，因為資產(chǎn)減值損失是負(fù)債。那么計稅大應(yīng)該應(yīng)納稅吧……