老師，小規(guī)模公司收到稅務(wù)局提醒19年的營(yíng)業(yè)收入和增值稅收入有差異。自查發(fā)現(xiàn)是第四季度收入漏填了8萬(wàn)多，現(xiàn)在就是要去稅務(wù)局補(bǔ)報(bào)，本來(lái)是虧損了3萬(wàn)多，現(xiàn)在要是把收入補(bǔ)進(jìn)去的話(huà)就成盈利5萬(wàn)多了，如果去稅局更正了19年的年報(bào)的話(huà)，那20年彌補(bǔ)的虧損也得改嗎？這可怎么辦啊？
你好更改19年的申報(bào)并補(bǔ)稅即可，20年是另外一年年度匯長(zhǎng)清繳調(diào)整
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老師，我公司19年1季度預(yù)繳了227元所得稅，匯算清繳年報(bào)數(shù)據(jù)是營(yíng)業(yè)收入619萬(wàn)，扣除成本費(fèi)用外，利潤(rùn)是90萬(wàn)，彌補(bǔ)以前年度虧損了（以前年度虧損共538萬(wàn)），不用繳納所得稅，辦理退稅，但是稅務(wù)局要求查賬，會(huì)計(jì)打算把19年的年報(bào)改成利潤(rùn)538.5萬(wàn)，就不要辦理退稅了，這樣可以嗎？
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老師，我公司19年1季度預(yù)繳了227元所得稅，匯算清繳年報(bào)數(shù)據(jù)是營(yíng)業(yè)收入619萬(wàn)，扣除成本費(fèi)用外，利潤(rùn)是90萬(wàn)，彌補(bǔ)以前年度虧損了（以前年度虧損共538萬(wàn)），不用繳納所得稅，辦理退稅，但是稅務(wù)局要求查賬，會(huì)計(jì)打算把19年的年報(bào)改成利潤(rùn)538.5萬(wàn)，就不要辦理退稅了，這樣可以嗎？
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老師，我那天問(wèn)你的如果在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的錯(cuò)賬，多計(jì)收入、費(fèi)用或少計(jì)收入、費(fèi)用，你說(shuō)不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調(diào)整來(lái)做，匯算清繳的時(shí)候，按以前年度損益調(diào)整之后的來(lái)抵扣。我不太明白。我在今年五月進(jìn)行去年匯算清繳時(shí)遇到有一家公司收入平時(shí)少報(bào)了，去稅務(wù)局更正的增值稅報(bào)表，補(bǔ)交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？
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老師，我收到稅務(wù)平臺(tái)的提醒，是小規(guī)模公司。2019年的增值稅申報(bào)收入和年報(bào)收入不相等。我去查看了申報(bào)過(guò)的報(bào)表，發(fā)現(xiàn)19年最后一個(gè)季度的財(cái)務(wù)利潤(rùn)表和增值稅報(bào)表有八千多塊的差異，導(dǎo)致年報(bào)總收入少于增值稅總收入?，F(xiàn)在我要怎么做呢？？稅務(wù)和賬務(wù)都怎么改？您指點(diǎn)一下！
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老師，小規(guī)模公司收到稅務(wù)局提醒19年的營(yíng)業(yè)收入和增值稅收入有差異。自查發(fā)現(xiàn)是第四季度收入漏填了8萬(wàn)多，現(xiàn)在就是要去稅務(wù)局補(bǔ)報(bào)，本來(lái)是虧損了3萬(wàn)多，現(xiàn)在要是把收入補(bǔ)進(jìn)去的話(huà)就成盈利5萬(wàn)多了，如果去稅局更正了19年的年報(bào)的話(huà)，那20年彌補(bǔ)的虧損也得改嗎？這可怎么辦??？
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老師，一般納稅人，不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃多少稅率？
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個(gè)人代公司給我們付款，代付證明把我們公司名字打錯(cuò)了，有一月一份三月一份，這個(gè)月才拿到正確的代付證明，之前把錯(cuò)誤的附在憑證后面了，，需要把錯(cuò)的代付證明從賬簿里扯掉塞進(jìn)去正確的嗎
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老師你好，小型微利企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)那個(gè)應(yīng)納稅所得額是匯算清繳表上最后納稅的那個(gè)額度嗎？還是利潤(rùn)表上的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)或者利潤(rùn)總額呢？
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老師損益類(lèi)的科目有哪些
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請(qǐng)問(wèn)，小規(guī)模企業(yè)，是所有查帳征收還是核定征收？謝謝
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本公司有收對(duì)方公司一張專(zhuān)票去年已認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)了，對(duì)方說(shuō)這張票沖紅，那是不是我們發(fā)起紅字信息表給對(duì)方，然后對(duì)方開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票給我，我進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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小規(guī)模新注冊(cè)也是5年內(nèi)實(shí)繳么
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服裝公司，比如這個(gè)月付的加工費(fèi)是上個(gè)月下的訂單，也可能是上上個(gè)月的訂單，怎么算成本
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老師有個(gè)公司以前因?yàn)楣蓹?quán)變更遺留問(wèn)題，當(dāng)時(shí)做股權(quán)變更的時(shí)候比如說(shuō)轉(zhuǎn)股20萬(wàn)，寫(xiě)的都是轉(zhuǎn)讓金額都是20萬(wàn)?，F(xiàn)在稅務(wù)那邊都說(shuō)要交稅，這種情況老板現(xiàn)在想把公司注銷(xiāo)了 這種情況能不能注銷(xiāo)，重新提交轉(zhuǎn)股金額比如說(shuō)1元。
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老師注銷(xiāo)成沒(méi)成功在哪里查看啊
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那把19年的年報(bào)在大廳更正申報(bào)并補(bǔ)稅后，20年度的不用管嗎？
20年的年報(bào)里面彌補(bǔ)了19年3萬(wàn)多的虧損呀
不過(guò)20年度是盈利交了4萬(wàn)多的稅
報(bào)表要更新，四季度一次性補(bǔ)交
什么意思？沒(méi)懂
對(duì)了，老師那我這個(gè)情況在賬務(wù)上怎么做分錄？
更正后累計(jì)虧損額發(fā)生了變化這樣體現(xiàn)在四季報(bào)上，自然要補(bǔ)產(chǎn)所得稅的
就是說(shuō)去稅局把19年的年報(bào)一更改，有盈利了需要繳稅，然后再把20年的也更改也補(bǔ)稅是嗎？
答案是肯定的，您理解的完全正確
好的，那這樣的話(huà)在賬務(wù)處理上的分錄您幫我寫(xiě)來(lái)參考下吧，謝謝了
借：應(yīng)收賬款，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 盈余公積