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老師好,所得稅平時按季度計提了分錄的,第四季度所得稅為零,還需要計提嗎?

2022-01-15 11:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-01-15 11:04

第四季度所得稅為零,就不用計提所得稅了

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快賬用戶7795 追問 2022-01-15 11:06

如果按年計提的話就算四季度為零,就需要計提吧?

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齊紅老師 解答 2022-01-15 11:10

按年計算,減去前三個季度已經繳納的所得稅小于等于零都不用再計提了 多交的在匯算清繳時會退回

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第四季度所得稅為零,就不用計提所得稅了
2022-01-15
第4季度不需要做計提的分錄哈
2023-02-15
您好,虧損不需要計提盈余公積;需要補計提第三季度的所得稅。 借:所得稅費用 貸:應交稅費-所得稅 比如,三季度為5元,四季度為-4 則三季度繳稅5元,四季度不繳稅。
2021-01-07
本季度應交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*稅率-本年預交所得稅
2023-12-25
按全年的利潤總額計提,多了就要沖減
2023-01-13
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