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演示賬套

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這樣的話，年底，進(jìn)項(xiàng)稅額的借方和貸方不相等怎么辦？

2022-01-14 19:37

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-01-14 19:40

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，交完增值稅后怎么做賬的問(wèn)題，很簡(jiǎn)單啊。月末應(yīng)交增值稅的銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，且次月繳稅，月末應(yīng)做：借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅次月繳稅時(shí)，應(yīng)作：借：應(yīng)交稅金——未交增值稅貸：銀行存款。

快賬用戶4650 追問(wèn) 2022-01-14 19:44

完整的分錄是這樣嗎，假設(shè)進(jìn)項(xiàng)10，銷項(xiàng)20 1.?????? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 20 ? 2.?????? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10 ? 3.?????? 結(jié)轉(zhuǎn)加計(jì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額）1 ? 4.?????? 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）9 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅9 ? 5.???次月交稅

齊紅老師解答 2022-01-14 19:49

同學(xué)你好，我覺(jué)得銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)沒(méi)那么麻煩，老師在實(shí)務(wù)中通常都是做如下分錄：借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅? 金額就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的差