老師，想請問一下我司在2021年簽訂了一份租賃合同，寫明收票后一次性付清，但是由于對方公司原因，2021年沒有開出票，我們也沒付款?，F(xiàn)在2022年跨年后收到了合同金額一半的發(fā)票，剩余發(fā)票需要等到四月中才能給到我們，想請問這二分之一的發(fā)票可以作為2021年的成本嘛？
事實是2021年的成本，那就應(yīng)該作為2021年的成本
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老師，想請問一下我司在2021年簽訂了一份租賃合同，寫明收票后一次性付清，但是由于對方公司原因，2021年沒有開出票，我們也沒付款?，F(xiàn)在2022年跨年后收到了合同金額一半的發(fā)票，剩余發(fā)票需要等到四月中才能給到我們，想請問這二分之一的發(fā)票可以作為2021年的成本嘛？
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老師你好，有個問題想請教下你呢，就是我們一個項目去年辦了進度結(jié)算去年代發(fā)了工資一直沒有開過發(fā)票給甲方，去年也簽了施工合同，但是現(xiàn)在甲方那邊說又要重新簽合同，合同簽訂時間是2022年7月份，還要我把去年所辦結(jié)算的發(fā)票開給他們，我們這邊能跟他們重新簽訂這份合同嗎，可以把發(fā)票開給他們嗎 合同里的計劃開工時間也是寫的2022年7月份，但實際開工時間是2021年7月份，這樣也沒關(guān)系的嗎？
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請問一下，我們?nèi)ツ旰虯公司簽了一個采購合同（去年年底已經(jīng)全部發(fā)貨，收到A公司部分貨款，開了部分發(fā)票給A公司），現(xiàn)在要改變?nèi)ツ甑哪莻€合同主體，就是說去年那個合同要改為和B公司簽?，F(xiàn)在A公司要將我們開過去的發(fā)票沖紅，然后要我們開票給B公司，貨款就由B公司寫個委托付款的函，剩下貨款也是由B公司付給我們，這種操作可以嗎
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我們公司以有一個業(yè)務(wù),在2021年,先支付了4800月出去,當(dāng)時的賬務(wù)處理是: 借:其他應(yīng)收 4800 貸:銀行 4800 在21年的時候并沒有收到票,直到今年2023年才收到票,拿到票之后才發(fā)現(xiàn)對方是2021年就開出來了,只是沒及時給我們,按照正常來說,這4800我們是要入成本/費用的,但是現(xiàn)在2023年才取得2021的發(fā)票,請問要怎么處理?
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我們公司以有一個業(yè)務(wù),在2021年,先支付了4800月出去,當(dāng)時的賬務(wù)處理是: 借:其他應(yīng)收 4800 貸:銀行 4800 在21年的時候并沒有收到票,直到今年2023年才收到票,拿到票之后才發(fā)現(xiàn)對方是2021年就開出來了,只是沒及時給我們,按照正常來說,這4800我們是要入成本/費用的,但是現(xiàn)在2023年才取得2021的發(fā)票,請問要怎么處理?
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那分錄應(yīng)該怎么做？先按合同金額掛賬嘛？
匯算清繳的時候需不需要調(diào)整出來？
如果在匯算清繳時未收到發(fā)票，那就需要調(diào)增，先那合同掛賬
那如果在匯算清繳前，所有的發(fā)票和款項都已經(jīng)結(jié)清，是不是都可以作為2021年的成本呀？
可以，那就不需要納稅調(diào)增
想再請教一下分錄的問題：比如合同金額為100萬， 202021年 掛賬的時候為： （借：其他業(yè)務(wù)成本—100萬 貸：應(yīng)付賬款-XX—100萬) 2022年收到40萬的發(fā)票后進行沖銷： 這個沖銷的分錄應(yīng)該怎么做呀？
您當(dāng)時是無票暫估的嗎
是的，根據(jù)合同金額掛帳的，無票無付款，2022年才收到一半的票
那您把原來的暫估沖掉，重新平發(fā)票正常入賬就可以了
那老師應(yīng)該怎么做分錄呢？像平常一樣做的話就會進入到2022年成本了。
假設(shè)2021年暫估是100萬，您現(xiàn)在沖回40萬，再重新憑發(fā)票入賬40萬，不影響你當(dāng)期呀，費用還是進的2021年呀
抱歉，不是很明白您的意思。我是還需要返回12月賬套去重做這一筆嘛？
不需要調(diào)整12月的賬，直接在當(dāng)月沖回暫估，按發(fā)票入賬，一正一負不影響當(dāng)期損益