老師好，我們公司8月剛成立，注冊資金10萬元，認繳，還沒有實繳，成立到現(xiàn)在沒有收入，只有注冊公司時支出了一筆注冊費用600元，就做了一張憑證，借管理費用 開辦費600 貸其他貨幣資金 支付寶600，現(xiàn)在資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)總額是-600，申報企業(yè)所得稅時，資產(chǎn)總額上第三季度的季初和季末應該怎么填寫呢？我填0說不能小于0，但是目前資產(chǎn)總額確實是-600

11月新注冊的個人獨資企業(yè)，沒有發(fā)生業(yè)務，注冊地址是虛擬地址無房租，只用了50元的廣告費，企業(yè)所得稅申報表該怎么填寫呢？資產(chǎn)其實也沒有，就一臺電腦，填小數(shù)填不進去

1.北京勝利有限責任公司為增值稅一般納稅人;登記注冊類型為其他有限責任公司;法定代表人為劉光明;企業(yè)地址為北京市光華路53號,電話為010-88888:企業(yè)所屬行業(yè)為制造業(yè),企業(yè)生產(chǎn)銷售微波爐,出廠不含稅單價為400元/臺,成本為300元/臺;企業(yè)開戶銀行及賬號為工行光華路支3301022009011507777，企業(yè)的納稅人識別號為9111010000022。2020年月北京勝利有限責任公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下:（4）10日,沒收逾期仍末收回的包裝物押金56500元,確認收入但未開具發(fā)票。（5）11日,購進原材料、零部件一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款180000元、增值稅額23400元;支付運費價稅合計2180元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額2000元、增值稅額180元。上述貨款未付,運費已支付,貨物已運達企業(yè)并入庫。（6）12日，購進冰箱配件一批，貨款已付，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額90000元、增值稅額11700元,物資尚未驗收入庫。（7）13日,從小規(guī)模納稅人處購進零件120000元(含增值稅),取得增值稅普通發(fā)票,該零件已入庫,款項已付。

任務四企業(yè)稅務優(yōu)化【任務4.3】◆業(yè)務資料：中嘉創(chuàng)新實業(yè)集團旗下北京欣榮卷煙廠為增值稅一般納稅人從種植園取得收購發(fā)票金額100萬元的煙葉，欲加工為80000條（標準條）高端定制甲類卷煙并銷售，每條不含稅售價為100元。管理部門制定出兩個方案：方案一：將煙葉委托其他企業(yè)加工成煙絲，加工費為75萬元，收回后的煙絲再自行加工成卷煙，加工成本、分攤費用共計95萬元；方案二：將煙葉委托其他企業(yè)加工成卷煙，加工費為170萬元，收回后的卷煙直接對外銷售?！粢螅河嬎銉煞N方案的凈利潤并進行決策?！粽f明：1.加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，無同類產(chǎn)品，加工費不含稅，只有加工費取得了增值稅專用發(fā)票，不考慮煙葉稅等其他因素。2.方案中填寫本期申報相關(guān)稅目的應納稅額。3.該企業(yè)適用稅率如下：企業(yè)所得稅稅率為25%，附加稅包含城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加，直接按12%計算。（以元為單位）。4.填入表格中的數(shù)據(jù)計算結(jié)果保留2位小數(shù)；若使用表格內(nèi)數(shù)據(jù)計算的，直接以保留2位小數(shù)后的數(shù)值來進行計算。

任務四企業(yè)稅務優(yōu)化【任務4.3】◆業(yè)務資料：中嘉創(chuàng)新實業(yè)集團旗下北京欣榮卷煙廠為增值稅一般納稅人從種植園取得收購發(fā)票金額100萬元的煙葉，欲加工為80000條（標準條）高端定制甲類卷煙并銷售，每條不含稅售價為100元。管理部門制定出兩個方案：方案一：將煙葉委托其他企業(yè)加工成煙絲，加工費為75萬元，收回后的煙絲再自行加工成卷煙，加工成本、分攤費用共計95萬元；方案二：將煙葉委托其他企業(yè)加工成卷煙，加工費為170萬元，收回后的卷煙直接對外銷售。◆要求：計算兩種方案的凈利潤并進行決策。◆說明：1.加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，無同類產(chǎn)品，加工費不含稅，只有加工費取得了增值稅專用發(fā)票，不考慮煙葉稅等其他因素。2.方案中填寫本期申報相關(guān)稅目的應納稅額。3.該企業(yè)適用稅率如下：企業(yè)所得稅稅率為25%，附加稅包含城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加，直接按12%計算。（以元為單位）。4.填入表格中的數(shù)據(jù)計算結(jié)果保留2位小數(shù)；若使用表格內(nèi)數(shù)據(jù)計算的，直接以保留2位小數(shù)后的數(shù)值來進行計算。