老師 驗(yàn)收就放到長待攤沒有發(fā)票也沒關(guān)系對(duì)吧 但是我之前分次打款已掛到預(yù)付賬款上了 我后面我做賬抵扣怎么做 不明白 我們裝修合同是108w 預(yù)付款上掛了106.35 發(fā)票收到了80 都沒抵扣

因?yàn)槟氵@個(gè)已經(jīng)驗(yàn)收了，也就是相關(guān)的業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了，后面取得發(fā)票作為附件就行，只要不跨年。

老師 那我相關(guān)賬務(wù)如何處理還是不太明白 比如進(jìn)長待攤 借：長期待攤費(fèi)用 貸什么 另外我賬上還掛著100多萬的預(yù)付款怎么平呢 老師請(qǐng)多指點(diǎn)指點(diǎn) 不勝感激

貸應(yīng)付賬款或者是預(yù)付賬款，或者是貸銀行存款，就看一下你那個(gè)資金實(shí)際是什么情況。

哦哦 明白了 老師 那要是我后面收到齊了 我去認(rèn)證發(fā)票的怎么進(jìn)行賬務(wù)處理 對(duì)了 裝修費(fèi)長待攤是從什么時(shí)候開始攤銷 當(dāng)月還是下月呢老師

通常是從下一個(gè)月開始攤銷處理的。

那老師我在租賃期攤銷的時(shí)候 我這個(gè)裝修費(fèi)發(fā)票要是認(rèn)證了怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢

你之前有沒有放到進(jìn)項(xiàng)稅額里面，你之前如果說做了進(jìn)項(xiàng)稅額你正常抵扣就行了，你不用單獨(dú)再做賬了。

老師 那我應(yīng)該這樣做對(duì)吧 借：長期待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款 后面認(rèn)證抵扣時(shí)候就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣沒有問題對(duì)吧

沒問題的，這里的處理正確的。

好的 非常感謝老師的耐心解答 祝您工作順心