專家的這種行為是要提供發(fā)票的，應該是由他自己去稅務局代開發(fā)票，會要交個人所得稅、增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加，如果個稅是由你們這邊承擔那其他稅費他還是要自己出的，開票就會繳納個人所得稅，你也就不必幫他申報了，你就跟他說自己去申報，因為這個也是屬于勞動報酬的范圍，是要和工資薪金一起綜合納稅的

對的，沒錯，你這么處理是沒有問題的

你好，同學 第一個問題，如果是以工資發(fā)放，那么他就要扣除每月5000，專項扣除，專項附加扣除都是可以稅前扣除的。超過部分交個稅。如果勞務報酬性質(zhì)，那么，800元以上需要扣個稅。

針對你提出的問題，以下是我的回答： 1. 需要承擔的風險： ? 匯率風險：在對外支付美金時，匯率的波動可能會影響到實際支付的人民幣金額。 ? 稅務風險：需要確保符合相關的稅務規(guī)定，否則可能面臨稅務處罰。 ? 法律風險：與國外B公司的合作需要遵循相關法律法規(guī)，否則可能會產(chǎn)生法律糾紛。 2. 需要簽訂的合同： ? 需要簽訂兩份合同，一份是國內(nèi)A公司與你公司的咨詢合同，另一份是你公司與國外B貿(mào)易公司的技術咨詢合同。 3. 需要承擔的稅費： ? 你公司從A公司收取咨詢費屬于銷售服務，需要繳納增值稅（稅率為6%）及附加稅費，并計入收入總額繳納企業(yè)所得稅。 ? 向國外B公司支付咨詢費，需代扣代繳增值稅及附加稅費（同樣以6%的稅率為基礎計算），同時B公司取得的收入如構(gòu)成在中國境內(nèi)的常設機構(gòu)所得，則你公司還需代扣代繳企業(yè)所得稅（稅率視具體協(xié)定而定）。具體稅額需根據(jù)實際支付金額計算。 ? 假設無其他稅費影響，且不考慮城建稅及附加的減免稅優(yōu)惠，則你公司大致稅費負擔為：（100-90）×6%×（1+附加稅費率）+（100-代扣代繳企業(yè)所得稅-可抵扣成本）×企業(yè)所得稅率。注意，此處未考慮代扣代繳企業(yè)所得稅的具體計算，因其涉及較多因素，如協(xié)定稅率、是否構(gòu)成常設機構(gòu)等。 4. 需要留存的咨詢文件和證據(jù)： ? 與A公司的咨詢合同、咨詢報告、發(fā)票、付款憑證等。 ? 與B公司的技術咨詢合同、咨詢報告（或技術資料）、發(fā)票（如國外無法直接開具，可提供形式發(fā)票或其他收款憑證）、付款憑證、外匯支付憑證等。 ? 確保所有文件都有明確的日期和簽名，以便在需要時進行核查。 5. 咨詢時間點的確定： ? 一般來說，咨詢文件和證據(jù)應該在咨詢活動實際發(fā)生之后留存。 ? 可以在合同中約定預收款項的比例和條件，以及咨詢服務的具體時間和內(nèi)容。但預收款項并不免除你公司提供咨詢服務的義務，仍需確保按時按質(zhì)完成咨詢服務。 ? 預收款項本身并不構(gòu)成風險，但需注意合同條款的明確性和合規(guī)性，避免產(chǎn)生法律糾紛。 6. 發(fā)票名稱： ? 給A公司開具的發(fā)票名稱為“咨詢服務費”。 ? B公司給你們開具的發(fā)票（或收款憑證）名稱應為“技術咨詢服務費”或類似名稱，具體需根據(jù)B公司所在國的稅務規(guī)定和實際操作情況而定。如B公司無法直接開具中文發(fā)票，可提供英文發(fā)票或其他符合當?shù)囟悇找?guī)定的收款憑證。

針對您公司即將開展的業(yè)務，以下是對您所提問題的詳細解答： 1. 需要承擔的風險： ? 匯率風險：對外付美金時，匯率波動可能導致實際支付金額的不確定性。 ? 合規(guī)風險：需確保資金流轉(zhuǎn)符合外匯管理規(guī)定，避免違規(guī)行為導致的處罰。 ? 信用風險：國外B貿(mào)易公司的信譽和履約能力需進行評估，以防無法按時提供服務或收款風險。 2. 需要簽訂的合同： ? 需要簽訂兩份合同：一份是A公司與貴公司的咨詢服務合同，另一份是貴公司與國外B貿(mào)易公司的技術貿(mào)易咨詢合同。 3. 需要承擔的稅費： ? 貴公司作為服務提供方，從A公司收取咨詢費，需繳納增值稅及其附加稅、企業(yè)所得稅等。 ? 向B公司支付咨詢費，可憑B公司開具的發(fā)票進行稅前扣除，但需關注境外支付的相關稅務規(guī)定。 ? 具體稅費合計需根據(jù)貴公司的具體稅務情況和稅率來計算，無法直接給出確切數(shù)字。但大致上，稅費將包括增值稅、附加稅以及基于利潤計算的企業(yè)所得稅。 4. 需要留存的咨詢文件和證據(jù)： ? 與A公司的合同、咨詢報告、發(fā)票、收款憑證等。 ? 與B公司的合同、B公司提供的咨詢報告或技術資料、付款憑證、發(fā)票等。 ? 這些文件和證據(jù)需確保真實、完整，以備稅務或法律審查。 5. 咨詢時間點的確定： ? 咨詢時間點應與合同約定的服務提供時間相符。 ? 留存的證據(jù)資料應在服務提供后、付款前準備完畢。 ? 合同中可約定預收款項的比例和條件，以及服務提供的具體時間和方式。先預收再提供咨詢是常見的商業(yè)做法，但需在合同中明確約定雙方的權(quán)利和義務，以降低風險。 6. 發(fā)票名稱： ? 給A公司開的發(fā)票名稱為“咨詢服務費”。 ? B公司給貴公司開的發(fā)票名稱應為“技術貿(mào)易咨詢費”或雙方合同約定的其他名稱。 7. 如何界定貿(mào)易咨詢是發(fā)生在境內(nèi)還是境外： ? 貿(mào)易咨詢的發(fā)生地取決于咨詢服務的實際提供地點。 ? 如果咨詢服務的提供方（B公司）在境外，且咨詢活動完全在境外進行，與境內(nèi)無直接關聯(lián)，則可界定為境外服務。 ? 反之，如果咨詢活動涉及境內(nèi)人員或境內(nèi)資源的使用，或咨詢成果在境內(nèi)使用，則可能被視為跨境服務或境內(nèi)服務。 ? 具體界定需根據(jù)服務提供的實際情況和相關稅法規(guī)定來判斷。