因?yàn)楝F(xiàn)在模擬公司入賬，這個(gè)月的銷售收入是4萬(wàn)，然后管理費(fèi)用是4萬(wàn)多，原材料是2萬(wàn)多，具體數(shù)字在下面那個(gè)圖中，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面，那么就沒(méi)有本年利潤(rùn)了，本年利潤(rùn)有借方余額是這樣做的么，要是錯(cuò)了能不能說(shuō)明一下應(yīng)該怎么寫，然后本年利潤(rùn)有借方余額表明這個(gè)公司虧損了，利潤(rùn)是否無(wú)法分配是否不能繳納企業(yè)所得稅，然后借方余額要結(jié)平么，然后我上半年已經(jīng)預(yù)交了企業(yè)所得稅，我上半年有利潤(rùn)，但是我下半年沒(méi)有利潤(rùn)，利潤(rùn)是虧損的，那么應(yīng)該怎么解決，怎么做這個(gè)賬， 我問(wèn)的問(wèn)題請(qǐng)老師一一說(shuō)明

老師請(qǐng)問(wèn)我們2021年底利潤(rùn)為正數(shù)，企業(yè)所得稅已經(jīng)交了，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的金額有7萬(wàn)多，這個(gè)怎么處理？如果一直不管掛在這個(gè)科目有什么風(fēng)險(xiǎn)

老師，上一年度盈利的時(shí)候我沒(méi)有計(jì)提所得稅費(fèi)用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤(rùn)，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個(gè)所得稅的差在里面，譬如說(shuō)，上年度我盈利8萬(wàn)，本年虧損了7萬(wàn)，那本年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)那一欄應(yīng)該是1萬(wàn)，但現(xiàn)在是1萬(wàn)過(guò)，這個(gè)多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個(gè)數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實(shí)際數(shù)字？調(diào)整的這個(gè)企業(yè)所得稅的費(fèi)用，我當(dāng)時(shí)在季報(bào)申報(bào)報(bào)表的時(shí)候填進(jìn)了利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用那一欄了的

第四季度申報(bào)的時(shí)候有10萬(wàn)的利潤(rùn)總額、因?yàn)榭梢詮浹a(bǔ)虧損所以沒(méi)交所得稅、現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面了、現(xiàn)在這個(gè)10萬(wàn)的利潤(rùn)總額帶到第二年的第一季度里面了、要怎么處理這10萬(wàn)的利潤(rùn)總額、剛試了除非計(jì)提10萬(wàn)的所得稅、不然這個(gè)10萬(wàn)利潤(rùn)總額一直還在、第二年要怎么處理？

老師，請(qǐng)問(wèn)我這樣的會(huì)計(jì)分錄怎么處理？ 由于前面的會(huì)計(jì)一直以來(lái)把股東分紅款做到管理費(fèi)用中去了（累計(jì)金額為100萬(wàn)），到這個(gè)月比如應(yīng)分的利潤(rùn)總額為230萬(wàn)，但是目前未分配利潤(rùn)科目下的余額只有50萬(wàn)，該怎么處理這個(gè)分錄呢？將利潤(rùn)分配的余額做到跟實(shí)際一致為230萬(wàn)呢？