老師，科目余額表上的本年利潤(rùn)余額本來(lái)就和利潤(rùn)表里的凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)對(duì)不上嗎？

同學(xué)，你好，應(yīng)該是一樣的。你看一下十一月的時(shí)候?qū)ι蠜](méi)有，如果只是這個(gè)月，再找一下這個(gè)月的問(wèn)題

好的，謝謝老師！老師，我2021年1-10月份的增值稅都交完了的，11月和12月份的發(fā)票都是2021年12月份一起開(kāi)的，這兩個(gè)月的增值稅都是2022年1月份交的，我現(xiàn)在要年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么取數(shù)呢，謝謝老師指點(diǎn)！

同學(xué)，你好，你小規(guī)模還是一般納稅人，你的意思你11-12月的收入，在12月一起開(kāi)了發(fā)票并確認(rèn)收入，一月交了稅，是這個(gè)意思嗎

老師，我們公司是一般納稅人，現(xiàn)在另外一個(gè)地方?jīng)]做了，就只做了一個(gè)事業(yè)單位的食堂人工勞務(wù)，每個(gè)月只開(kāi)一張8萬(wàn)的發(fā)票，都是這個(gè)月開(kāi)上個(gè)月的票，因?yàn)槟莻€(gè)單位要年底結(jié)賬，所以就叫一起開(kāi)了兩個(gè)月的

這兩個(gè)月我都在12月份確認(rèn)了收入，對(duì)方也打了款給我們公司，但是增值稅我是2022年1月份申報(bào)的，并且把稅交完了的

? 參考一下這個(gè)流程。 一般納稅人賬務(wù)處理。 購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存， 借：庫(kù)存商品， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸：銀行存款， 銷(xiāo)售商品 ， 借：銀行存款， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 貸：庫(kù)存商品。 月末結(jié)相關(guān)收入和成本， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 貸：本年利潤(rùn) ， 借：本年利潤(rùn) ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 月底進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)可以不做分錄。 月底銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，說(shuō)明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 次月稅款繳納， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 貸：銀行存款。

老師，我看了你的分錄，也就是把11—12月份的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅就行了哈！

同學(xué)，你好，理解對(duì)的

太感謝老師你啦！感恩有你！