老師，但是貨物還沒有發(fā)出，不符合確認(rèn)收入的定義啊

如果你不確認(rèn)收入的話，你的增值稅和所得稅收入不一致，稅務(wù)局會問起來的。

要求你們必須填寫一致。

那我們確認(rèn)收入的話，算是提前確認(rèn)收入嗎，如果稅務(wù)局查起來會不會說我們是虛增收入，虛開發(fā)票啊

哦對的是的，只要你貨物實際以后有支付，這個沒有關(guān)系。

成本，你可以現(xiàn)在確認(rèn)了收入之后接著結(jié)轉(zhuǎn)。

成本現(xiàn)在是暫估嗎？因為貨物還沒有出來

可以的，可以這么做的。

好的，謝謝老師。

不用客氣，工作愉快。

老師，再想請問一下，就是暫估成本的話這個沒有對應(yīng)的成本票怎么辦啊

你好，這個是實際業(yè)務(wù)的話，正常做賬，但是不允許抵扣所得稅。

那就是匯算清繳的時候調(diào)增嗎？如果是匯算清繳的之前拿到了發(fā)票呢

好，對的是的，匯算清繳可以抵扣所得稅。

那意思是預(yù)繳企業(yè)所得稅的時候先不做處理，正常入成本，正常稅前扣除嗎老師