你好,可以發(fā)的清楚一些嗎,這個題目是亂的
2.甲公司為增值稅一般納稅人,與固定資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)如下:(1)2x18年2月15日購入需要安裝的機器設(shè)備一臺,用銀行存款支付買價6000000元,増值稅960000元,運輸費2000元,運輸費增值稅200元(1)機器設(shè)備出包安裝,用銀行存款支付安裝費3000元,增值稅960元。(2)2x18年2月27日,該機器設(shè)備安裝完工達到預(yù)定可使用狀態(tài),作為管理用設(shè)備。(4)假定甲公司對該項設(shè)備按照年限平均法計提折舊,該項設(shè)備預(yù)計凈殘值5000元,預(yù)計使用年限5年。計提2x18年3月份折舊額。5)假定2×18年末,該項固定資產(chǎn)可收回金額為4900000元。6)2x20年12月31日,該設(shè)備因自然災(zāi)害造成毀損。假定報廢前該項設(shè)備賬面價值為3675000元(其中,原值6005000元,已經(jīng)累計計提折日2225000元,計提減值準備105000元)。清理過程中殘料出售,收到價款58000元(其中増值稅8000元);以銀行存款支付清理費3180元(其中増值稅180元);應(yīng)收保險公司賠償款1000000元。要求:按照上述事項,逐項做出甲公司會計處理。
I.甲企業(yè)為增值稅一-般納稅人,2019年發(fā)生相關(guān)經(jīng)(I)2019年年初,甲企業(yè)對A生產(chǎn)設(shè)備進行改良,發(fā)生資本化支出共計45萬元,被替換舊部件的賬面價值為10萬元,該設(shè)備原價為500萬元,已計提.折1舊300萬元。(2)2019年4月1日,以租賃方式租入一間銷售展廳并對其進行裝修,共支出裝修費用120萬元。該展廳于當年11月30日裝修完工,達到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用,裝修費用從下月開始按租賃期I0(3)2019年5月1日,購進一臺需要安裝的B設(shè)備并交付生產(chǎn)部門使用,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為95萬元,增值稅稅額為12.35萬元,支付安裝費19萬元,增值稅稅額為1.7|萬元,已取得增值稅專用發(fā)票,全部款項已通過銀行存款支付。B設(shè)備預(yù)計使用年限為10年,預(yù)計凈殘值為4萬元,采用直線法計提折舊。(4)2019年8月,企業(yè)對B設(shè)備進行日常維修,發(fā)生不含稅維修費用0.5萬元。(5)2020年5月31日,B設(shè)備由于洪水災(zāi)害造成報廢。報廢取得殘值變價收入50萬元,增值稅稅額為6.5萬元。報廢清理發(fā)生自行清理費用3萬元
一目的練習(xí)固定資產(chǎn)的后續(xù)支出及處置的核算二、資料長城公司發(fā)生如下有關(guān)固定資產(chǎn)后續(xù)支出及處置的交易或事項1經(jīng)批準,將一臺生產(chǎn)設(shè)備報廢。該設(shè)備的原值為300000元,預(yù)計凈殘值率為5%,預(yù)計使用壽命為10年,實際已使用9年零7個月。該企業(yè)采用直線法計提折舊2.在清理上項設(shè)備時,發(fā)生拆除等清理費用1000元,以銀行存款支付3. 生產(chǎn)車間領(lǐng)用保養(yǎng)維護機器的潤滑油250元4. 經(jīng)批準,將不需用的一幢房屋出售,其原值為600000元,已提折舊250000元,出售收入為400000元,款項已存入銀行。5. 出售上述房屋應(yīng)交增值稅等稅費計39600元。6. 報廢設(shè)備的殘值收入為3000元,款項已存入銀行7. 盤點短缺一臺機器,原值為25000元,已提折舊16000元,原因待查8. 對外投出一臺大型設(shè)備,其原值為500000元,已提折舊120000元,經(jīng)資產(chǎn)評估機構(gòu)確認的價值為350 000元。假定企業(yè)與被投資單位在投資前沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系9. 改建價值為300 000元,累計折舊150 000元的廠房一座。工程采用出包方式預(yù)付價款200 000元
(1)4月10日,購進一臺需安裝的A設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款為580萬元、稅額75.4萬元,另發(fā)生搬運費2萬元、稅額0.12萬,款項以存款支付。(2)4月安裝A設(shè)備時,領(lǐng)用原材料一批,價值為18萬元,購進時已抵扣進項稅2.34萬元;計提安裝工人的工資10萬元。A設(shè)備達到預(yù)定使用狀態(tài)。(3)2020年9月30日,公司因生產(chǎn)經(jīng)營方向調(diào)整,決定采用出包方式對B設(shè)備進行改良,B設(shè)備原值600萬,已提折舊450萬。當日A設(shè)備停止使用,投入改良。(4)2020年12月10日,B設(shè)備改良工程完工并驗收合格,公司以存款支付工程總價款62.5萬元。當日,改良后的設(shè)備投入使用。(5)2020年12月16日將一臺車床進行更新改造。該車床原值為120萬,已提折舊60萬。車床原值中包含電機原值為30萬,電機已提折舊15萬。改造過程中替換了一臺舊電機.從倉庫領(lǐng)用了一臺賬面價值為40萬元的新電機,用存款支付安裝費1萬。改造后的車床投入使用。(6)12月30日,北方公司對C設(shè)備進行檢查時發(fā)現(xiàn)其已發(fā)生減值,賬面價值480萬元,預(yù)計可收回金額460萬元。(7)12月30日,以存款支付車間設(shè)備日常維修費6 000元、行政管理部門設(shè)備維修費2 000元。(8)12月30日,D設(shè)備(賬面原值800萬,已提折舊690萬,已提減值準備5萬)因遭受自然災(zāi)害發(fā)生嚴重毀損,公司決定進行處置,取得變價收入10萬元存入銀行,應(yīng)交增值稅1.3萬元,保險公司應(yīng)賠償30萬元,發(fā)生清理費用5萬元??铐椌糟y行存款收付,不考慮其他稅費。(9)2020年12月31日,盤盈一臺小設(shè)備,重置價值2萬元
5.10日鍋爐安裝完畢,該鍋爐預(yù)計使用10年 6.12日盤盈一個不銹鋼舊罐賬面單價為9000元,該不銹鋼舊罐4成新賬面結(jié)存兩臺,實存三臺 7.盤虧一臺冷風(fēng)機,賬面原值3萬元,已提折舊18,000元,賬面2臺,實存1臺,原因待查 8.15日采用發(fā)電工程方式建造一個車間,按照合同規(guī)定預(yù)付工程價款50萬元,以銀行存款支付 9.18日結(jié)算工程總價款90萬元,以銀行存款補付工程款 10.20車間竣工交使用 11.21日設(shè)備科《設(shè)備報廢申請單》申請報廢一臺空壓機,該空壓機已損壞,無修復(fù)價值,該空壓機原值為4800元已提折舊2812元,預(yù)計使用年限5年,已使用三年,主管部門同意轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理批準報廢 這幾筆業(yè)務(wù)題的會計分錄怎么做?
老師,營業(yè)收入應(yīng)該怎么設(shè)置二級科目
你好我們是商貿(mào)公司,成本過高稅務(wù),稅務(wù)局讓我們寫說明,請問有模板嗎
老師,您好!有一個客戶,款項已付,貨物已到公司,只是發(fā)票未開,做資產(chǎn)負債表的時候,月末暫估要提現(xiàn)在資產(chǎn)負債表里邊嗎?
老師我們廠是砂石生產(chǎn)加工銷售的企業(yè)已經(jīng)停產(chǎn)二個月了,昨天在做申報時忘記做資源稅零申報了,今天申報可以嗎?有什么大影響?
基于經(jīng)濟訂貨擴展模型進行存貨管理,若每批訂貨數(shù)為600件,每日送貨量為30件,每日耗用量為10件,則進貨期內(nèi)平均庫存量為( )。 A、400件 B、300件 C、200件 D、290件 老師這題怎么解
老師,新接手的建筑公司會計,申報匯算清繳年報的時候,把工資薪金這一欄的內(nèi)容填錯了,把開勞務(wù)發(fā)票的金額也加上了,到導(dǎo)致稅務(wù)局和個稅端的數(shù)據(jù)對比。有差。專管員問我“核實一下是否不一致,如不一致需更正哪頭,是否產(chǎn)生調(diào)增、產(chǎn)生稅款滯納金。趕明天回復(fù)我一下”,咋辦還能更正嗎,老會計教我填的,科目掛的太亂了,早知道按照個稅系統(tǒng)報了,我看政策說,可以3年內(nèi)有幾次線上更正的機會,
你好,我是做珠寶玉石加工及銷售的,經(jīng)營范圍有加工和銷售等范圍,我所了解到加工應(yīng)繳納消費稅百分之十,銷售一個季度有免稅二十或三十萬,那我如果有銷售貨品出去開了銷售商品發(fā)票,在免稅額度內(nèi),我還需要按加工稅繳納稅費嗎?
這道題也沒說甲公司是小規(guī)模納稅人啊,為什么c也是對的,還是說稅控系統(tǒng)這里有什么特殊規(guī)定?教材上也沒有啊
老師,新接手的建筑公司會計,申報匯算清繳年報的時候,把工資薪金這一欄的內(nèi)容填錯了,把開勞務(wù)發(fā)票的金額也加上了,到導(dǎo)致稅務(wù)局和個稅端的數(shù)據(jù)對比。有差。專管員問我“核實一下是否不一致,如不一致需更正哪頭,是否產(chǎn)生調(diào)增、產(chǎn)生稅款滯納金。趕明天回復(fù)我一下”,咋辦還能更正嗎,老會計教我填的,科目掛的太亂了,早知道按照個稅系統(tǒng)報了,我看政策說,可以3年內(nèi)有幾次線上更正的機會,
中級財務(wù)管理,老師為什么這里非付現(xiàn)成本是五年不是六年?
5.10日鍋爐安裝完畢,該鍋爐預(yù)計使用10年 6.12日盤盈一個不銹鋼舊罐賬面單價為9000元,該不銹鋼舊罐4成新賬面結(jié)存兩臺,實存三臺
7.盤虧一臺冷風(fēng)機,賬面原值3萬元,已提折舊18,000元,賬面2臺,實存1臺,原因待查 8.15日采用發(fā)電工程方式建造一個車間,按照合同規(guī)定預(yù)付工程價款50萬元,以銀行存款支付
9.18日結(jié)算工程總價款90萬元,以銀行存款補付工程款 10.20車間竣工交使用
11.21日設(shè)備科《設(shè)備報廢申請單》申請報廢一臺空壓機,該空壓機已損壞,無修復(fù)價值,該空壓機原值為4800元已提折舊2812元,預(yù)計使用年限5年,已使用三年,主管部門同意轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理批準報廢 (那我兩道題兩道題發(fā)能看清嗎?)
12.22日清理空壓機發(fā)生費用支出150元,以現(xiàn)金支付 13.23日將空壓機變賣出售,收入300元,收到款項存入銀行
14.24日結(jié)轉(zhuǎn)空壓機清理凈損溢 15.25日企業(yè)的一輛面包車發(fā)生故障進行檢修,發(fā)生修理費用1000元以銀行存款支付
16.28日購入一臺電焊發(fā)電兩用機價款8000元,預(yù)計使用5年,以銀行存款支付 17.29日對辦公樓進行日常維修,發(fā)生維修費5000元,開出轉(zhuǎn)賬支票支付
18.30日根據(jù)下列資料計提固定資產(chǎn)折舊
那這樣有清楚些嗎?
5借固定資產(chǎn) 貸在建工程 6,借固定資產(chǎn) 貸待處理財產(chǎn)損益
借營業(yè)外支出12000 累計折舊18000 貸固定資產(chǎn)3萬
9借預(yù)付賬款90 貸銀行存款90
借固定資產(chǎn) 貸在建工程
借營業(yè)外支出4800-2812 累計折舊2812 貸固定資產(chǎn)4800
12借管理費用150 貸銀行存款150
13借銀行存款300 貸固定資產(chǎn)清理300
是沒有了嗎?
還有呢,學(xué)員,可能題目太多,
好的,我知道了
好的,學(xué)員,感謝理解
那還是要盡快的,我這個比較著急
老師看不到,太多了,剩余的可以重新提問,老師快點給你答復(fù)
14.24日結(jié)轉(zhuǎn)空壓機清理凈損
15.25日企業(yè)的一輛面包車發(fā)生故障進行檢修,發(fā)生修理費用1000元以銀行存款支付
16.28日購入一臺電焊發(fā)電兩用機價款8000元,預(yù)計使用5年,以銀行存款支付
17.29日對辦公樓進行日常維修,發(fā)生維修費5000元,開出轉(zhuǎn)賬支票支付
18.30日根據(jù)下列資料計提固定資產(chǎn)折舊
借資產(chǎn)處置損益 貸固定資產(chǎn)清理
15借管理費用1000 貸銀行存款
借固定資產(chǎn)8000 貸銀行存款
17借管理費用5000 貸應(yīng)付票據(jù)5000
18.30日計提固定資產(chǎn)折舊
這個沒有數(shù)據(jù) 借管理費用 貸累計折舊
好的,謝謝
不客氣,祝你生活愉快,學(xué)員