我們發(fā)票都是在下個(gè)月才開具，那12月份怎么寫分錄呢？直接確認(rèn)收入嗎？借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎

同學(xué)你好，如果當(dāng)月沒有開發(fā)票，建議可以申報(bào)未開票收入，下月開發(fā)票后沖減

老師，你看我這樣是否正確，當(dāng)月做無票收入，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，次月，開具了發(fā)票，紅沖上月無票收入，借：應(yīng)收賬款（紅字），貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（紅字），然后再根據(jù)開具的發(fā)票做分錄：借：借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，收到款項(xiàng)：借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款

同學(xué)你好，可以的，這個(gè)帳務(wù)的憑證，你根據(jù)你申報(bào)的數(shù)據(jù)來掛帳就可以

那稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候，是在無票收入那里手動(dòng)填寫當(dāng)月未開票的收入，再增值稅電子普票那里減掉當(dāng)月已開票，但是上個(gè)月已經(jīng)確認(rèn)無票收入的金額嗎？

同學(xué)你好 ，是的，在未開票收入的那里填寫數(shù)據(jù)，

假如上個(gè)月有申報(bào)未開票的收入，那這個(gè)月申報(bào)的時(shí)候是在增值稅電子普票那里減掉屬于上個(gè)月但是這個(gè)月才開票的收入嗎？比如系統(tǒng)跳出來的是50000，屬于上個(gè)月但是這個(gè)月才開票的收入是20000，那就手動(dòng)填寫3000，是這樣嗎？

同學(xué)你好，是這樣的，假如上個(gè)月有申報(bào)未開票收入，上月是按正數(shù)申報(bào)的，那這個(gè)月就先在未開票收入里面去填寫負(fù)數(shù)去申報(bào)，然后再根據(jù)實(shí)際開票的數(shù)據(jù)，在開票那里填寫數(shù)據(jù)申報(bào)，

我們這個(gè)問題是每個(gè)月都會(huì)存在，就是每個(gè)月有一筆費(fèi)用都得在下個(gè)月才能開具發(fā)票，假如說上個(gè)月的紅沖了未開票收入5萬，還有未開票收入是4.8萬，那未開票收入那里的金額手動(dòng)填寫-50000+48000=-2000填列嗎？