老師你好，我剛接一家一般納稅人生產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)，發(fā)現(xiàn)其原材料庫(kù)存異常巨大，但實(shí)際庫(kù)存沒有多少。我應(yīng)該怎樣進(jìn)行幫其做賬務(wù)調(diào)整？

老師，你好，我剛?cè)肼氁患疫\(yùn)輸公司做內(nèi)賬會(huì)計(jì)，一般納稅人。他們是合伙企業(yè)，其中一個(gè)老板做出納，實(shí)際上這家公司有兩個(gè)賬號(hào)，一個(gè)公賬，一個(gè)私賬。之前的會(huì)計(jì)把出納的往來全部做成了其他應(yīng)付款，使得庫(kù)存現(xiàn)金出現(xiàn)了大量的紅字。我仔細(xì)翻看了她做的憑證，認(rèn)為是出納從私賬里轉(zhuǎn)錢到公賬里，讓這家公司的資金滾動(dòng)起來。那么分錄應(yīng)該是借銀行存款，貸庫(kù)存現(xiàn)金。對(duì)不？但是我不知道摘要里寫什么？銀行回單里填了往來？對(duì)嗎？摘要該怎么填？

老師，你好，我剛?cè)肼氁患疫\(yùn)輸公司做內(nèi)賬會(huì)計(jì)，一般納稅人，合伙，我公司有兩個(gè)賬號(hào)，一個(gè)公賬，公私規(guī)定銀行存款。一個(gè)私賬，私賬的進(jìn)出規(guī)定是庫(kù)存現(xiàn)金現(xiàn)現(xiàn)情況是這樣的，有一個(gè)老板拿出20萬給公司資金周轉(zhuǎn)，他說進(jìn)公賬，另外一天老板拿出10萬給公司資金周轉(zhuǎn)，他說進(jìn)私賬，而且都在同一天發(fā)生這件事情。你幫我看下這樣做分錄對(duì)嗎？借銀行存款20W，貸其他應(yīng)付款一一xx?20w，另一個(gè)借庫(kù)存現(xiàn)金10W，貸其他應(yīng)付款一一x?x10W

根據(jù)該生產(chǎn)部門填制的產(chǎn)品入庫(kù)表和庫(kù)存產(chǎn)品盤點(diǎn)表統(tǒng)計(jì)，該企業(yè)2020年初產(chǎn)品庫(kù)存數(shù)量1000公斤，本年度共生產(chǎn)產(chǎn)品數(shù)量25000公斤，本年對(duì)外銷售了23000公斤，期末實(shí)際庫(kù)存1000公斤，相差2000公斤。經(jīng)稅務(wù)師進(jìn)一步核實(shí)，發(fā)現(xiàn)其相差的數(shù)量2000公斤系企業(yè)按市場(chǎng)價(jià)格直接抵消所欠材料供應(yīng)商的貨款（有材料供應(yīng)商提供的收據(jù)及雙方協(xié)議為證），該批產(chǎn)品的賬面成本為4000萬元，不含稅市場(chǎng)價(jià)為5600萬元。企業(yè)的相關(guān)賬務(wù)處理為： 借：原材料 5600 應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）728 貸：應(yīng)付賬款 6328 借：應(yīng)付賬款 4000 貸：庫(kù)存商品 4000 請(qǐng)問老師調(diào)整分錄該怎么寫。

問題一：加工承攬業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理是這樣做嗎？加工方提供原材料。 1、購(gòu)進(jìn)原材料 借：原材料 貸：銀存、應(yīng)付 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：生產(chǎn)成本 問題二：因沒有領(lǐng)料生產(chǎn)環(huán)節(jié)，發(fā)酵好的原料直接裝杯，前會(huì)計(jì)把能結(jié)的材料都結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣利潤(rùn)很低，實(shí)際生產(chǎn)場(chǎng)地還有很多原料。應(yīng)該怎樣做這個(gè)成本分配。 問題三：個(gè)體戶是一般納稅人，查賬征收方式。前會(huì)計(jì)未建賬，因苗木培育是免稅的，前會(huì)計(jì)報(bào)稅時(shí)都是隨意填一個(gè)數(shù)，很少相關(guān)成本票，前會(huì)計(jì)說不用做賬。實(shí)際工作應(yīng)該怎么做？