老師，我們企業(yè)的情況是這樣的，我們地區(qū)有廢棄的煤矸石礦山，我們集團跟政府合作，把煤矸石山開采再利用，然后煤矸石山下面的地，我們整理之后用作賽車或者卡丁車的場地，我們這個子公司主要是用這個場地玩卡丁車，我們?nèi)〉玫目ǘ≤嚻钡氖杖刖退闶俏覀兊闹鳡I業(yè)務收入了，但是現(xiàn)在這個地的使用權我們還沒有拿到，因為我單位現(xiàn)在還沒繳納過土地使用稅呢。這個土地使用稅先不交，之后是不是有滯納金??？如果現(xiàn)在交的話，應該怎么核算土地面積呢？ 然后我們單位購入了10輛卡丁車，跟第三方合作，營業(yè)額扣除油錢和修理費之后的錢我們公司和第三方分成，散客的收入，由第三方全額收取，然后按周跟我們公司結(jié)算，我們按月給他們開發(fā)票。我按周取得收入時，借：銀行存款，貸：預收賬款對嗎？月末的時候按第三方給我們的營業(yè)額，我們給第三方開代理費的發(fā)票嗎？如果開代理費的發(fā)票，我應該怎么做賬呢？ ??還是開娛樂項目卡丁車的發(fā)票呀？然后我用這個發(fā)票入賬，借：預收賬款，貸：主營業(yè)務收入+銷項稅呀

我們是商管公司，是區(qū)管委會旗下集團公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權責發(fā)生制確認收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個算啥服務，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會一段時間給個成本明細，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分攤了，其實收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產(chǎn)的明細及發(fā)票復印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產(chǎn)時： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應交稅費—應交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務分包出去了，一般計稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票，這時銷項稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進項，我再返還給他稅款，這樣的話，這個稅做到其他應付款里面，返還的進項稅肯定小于銷賬，那其他應付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理

老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務分包出去了，一般計稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票，這時銷項稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進項，我再返還給他稅款，這樣的話，這個稅做到其他應付款里面，返還的進項稅肯定小于銷賬，那其他應付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理