老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)軟件的科目表里面沒有“盈余分配和專項(xiàng)基金”這兩個(gè)一級(jí)科目，我們自己又不能增加一級(jí)科目，但是要提取設(shè)施管護(hù)費(fèi)需要這兩個(gè)科目怎么辦？

情況是這樣的：就是我們單位現(xiàn)在更換財(cái)務(wù)股負(fù)責(zé)人，以前我們科室負(fù)責(zé)人是會(huì)計(jì)，一直都是由他簽字審核的，目前是由我們科室的出納上任，我是會(huì)計(jì)，我們有一部分繳養(yǎng)老保險(xiǎn)和其他險(xiǎn)種的報(bào)銷單經(jīng)辦人是出納，但是出納本人又兼任股室負(fù)責(zé)人，他就需要在經(jīng)辦人和財(cái)務(wù)審核人兩處簽字，我的理解是兩處簽字代表的身份不一樣；但是他們目前提出一個(gè)說法，就是同一張報(bào)銷單不能同一個(gè)人名簽兩次，要求我以會(huì)計(jì)的身份去簽審核人的字，我覺得自己不是股室負(fù)責(zé)人應(yīng)該是不能簽這個(gè)字的。我想咨詢何老師，他們這樣的說法可以嗎？我能不能簽這個(gè)字?

?老師，企業(yè)去注銷，有一些科目還有余額怎么辦，比如貨幣資金，其他應(yīng)付款，預(yù)收賬款，固定資產(chǎn)原價(jià)這幾個(gè)科目?，F(xiàn)在要搞出一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表。但是我做不了賬沒有軟件。我能直接填期末余額為0嗎？會(huì)不會(huì)被稅局問。這幾個(gè)科目會(huì)影響了哪些科目我可以直接改數(shù)據(jù)的就是不列會(huì)計(jì)分錄了做賬了直接填資產(chǎn)負(fù)債表？是小規(guī)模公司

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?？偣静橘~的時(shí)候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報(bào)表和核對(duì)了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項(xiàng)沒有錯(cuò)誤，但進(jìn)項(xiàng)金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒有做到軟件里，價(jià)稅合計(jì)數(shù)直接做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，所以銷項(xiàng)大，進(jìn)項(xiàng)少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請(qǐng)教一下，怎么處理呢？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?？偣静橘~的時(shí)候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報(bào)表和核對(duì)了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項(xiàng)沒有錯(cuò)誤，但進(jìn)項(xiàng)金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒有做到軟件里，價(jià)稅合計(jì)數(shù)直接做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，所以銷項(xiàng)大，進(jìn)項(xiàng)少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請(qǐng)教一下，怎么處理呢？