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演示賬套

某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生如下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):(1)銷(xiāo)售產(chǎn)品收入8000萬(wàn)元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本4300萬(wàn)元;(3)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用970萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元)管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;要求:(1)計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額;(3分)(2)計(jì)算該企業(yè)對(duì)廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額;(3分)(3)計(jì)算該企業(yè)對(duì)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額;(4分)

2022-01-01 16:11

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-01-01 16:13

1，8000-4300-970-480-60 2，800-8000×15%，不調(diào)整 3，30×40%調(diào)整你看一下

2022-01-01

你好，（1）計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額=8000-4300-970-480-60=2190 （2）8000*15%=1200，廣告費(fèi)用無(wú)需納稅調(diào)整（3）30*60%=18，8000*0.005=40，限額18，招待費(fèi)納稅調(diào)增30-18=12

2021-12-28

你好 (1)計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額=8000萬(wàn)—4300萬(wàn)—970萬(wàn)—480萬(wàn)—60萬(wàn) (2)計(jì)算該企業(yè)對(duì)廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額=0 企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定外，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。收入8000萬(wàn)的15%=1200萬(wàn)，廣告費(fèi)800萬(wàn)小于限額，可以全額扣除。（3）計(jì)算該企業(yè)對(duì)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額=30萬(wàn)—18萬(wàn)=12萬(wàn) 企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰ 收入的5‰=40萬(wàn)，發(fā)生額的60%=18萬(wàn)，按18萬(wàn)扣除

2021-12-20

您好，計(jì)算過(guò)程如下廣告費(fèi)允許扣除限額=3880*15%=582 招待費(fèi)限額1=30*60%=18，限額2=3880*0.005=19.4，調(diào)增12萬(wàn)元

2022-06-09

你好?其中罰款10萬(wàn)沒(méi)說(shuō)明是行政罰款還是經(jīng)濟(jì)罰款這里按兩種算 (1)計(jì)算該企業(yè)2020年度利潤(rùn)總額。(5分) 4000-2600-770-480-60-40%2B80-50=80萬(wàn)元

2022-01-03

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