發(fā)現(xiàn)2021年1月-12月有一張1000元沒(méi)有發(fā)票，計(jì)入了管理費(fèi)用下。請(qǐng)問(wèn)匯算清繳時(shí)在哪一欄調(diào)增？

老師好，我們電費(fèi)平時(shí)都是收據(jù)入賬，沒(méi)有發(fā)票。 平時(shí)分錄：借其他應(yīng)付款——電費(fèi) 貸，現(xiàn)金。 全年電費(fèi)共3075元。 在年末我要把他計(jì)入：管理費(fèi)用——電費(fèi)3075，貸 其他應(yīng)付款——電費(fèi)3075 因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，匯算清繳時(shí)再調(diào)增。 但是我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2021年度 忘了把這電費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用了。 現(xiàn)在補(bǔ)記進(jìn)2021年，分錄：借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)3075 貸，其他應(yīng)付款——電費(fèi)3075。 匯算清繳時(shí)調(diào)增。 請(qǐng)問(wèn)，我需要更正2021年度報(bào)表嗎？更正哪些數(shù)據(jù)？怎么計(jì)算？

各位老師問(wèn)下，2022年1月用以前年度損益科目調(diào)整的一下2020年的社保費(fèi)用，2020年多提社保，在2021年匯算清繳時(shí)沒(méi)發(fā)現(xiàn)，今年發(fā)現(xiàn)調(diào)整了，在做匯算清繳清繳時(shí)，減少費(fèi)用的這部分填在哪呢？

老師:22年6月收到21年1-12月房租發(fā)票收到發(fā)票時(shí)做管理費(fèi)用了,21年未計(jì)提,請(qǐng)問(wèn)做22年匯算清繳時(shí)是不是調(diào)增賬面金額?在23年匯算清繳時(shí)調(diào)減稅收金額?現(xiàn)在做調(diào)整分錄沖管理費(fèi)用到本年利潤(rùn)

公司實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。這個(gè)月突然發(fā)現(xiàn)有一張2024年的費(fèi)用發(fā)票。想著在匯算清繳里調(diào)減，明年匯算清繳的時(shí)候再調(diào)增。想問(wèn)一下具體填在納稅調(diào)整明細(xì)表里的哪一行？