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分公司以前都是獨立核算的 后來改成總分公司匯總申報并繳費 但是分公司以前年度有虧損 這個虧損金額要怎么處理?

2021-12-29 18:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-12-29 18:20

您好!根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)所得稅按照法人來征收,只要以前確實一個法人公司下的分公司(非法人)虧損,總公司可以補虧!增值稅分公司可以獨立繳納!

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快賬用戶3441 追問 2021-12-30 09:28

你好,在年度匯算具體哪個表格填寫分公司虧損的金額呢?

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齊紅老師 解答 2021-12-30 09:37

你好!企業(yè)所得稅納稅申報表彌補虧損表A100050,同時要注意以前總分公司所得稅要匯總繳納匯算清繳,現(xiàn)在但就分公司虧損填報,稅局審核通不過!

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齊紅老師 解答 2021-12-30 09:47

您好!建議你先申報,跟稅務(wù)局溝通,在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時一并報上,虧損不繳所得稅!

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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