一批商品按售價(jià)給予10%的銷(xiāo)售折讓，該批商品售價(jià)為300萬(wàn)元，增值稅稅額為39萬(wàn)元。貨款已結(jié)清。經(jīng)認(rèn)定，同意給予折讓并以銀行存款退還折讓款，同時(shí)開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票。 （3） 9月20日，銷(xiāo)售一批材料，增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為15萬(wàn)元，增值稅稅額為1. 95萬(wàn)元?？铐?xiàng)已由銀行收妥。該批材料的實(shí)際成本為10萬(wàn)元。 （4） 11月10日，向本公司行政管理人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利。該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為8萬(wàn)元，市場(chǎng)售價(jià)為10萬(wàn)元。 （5） 11月15日，出售一臺(tái)設(shè)備，售價(jià)100萬(wàn)元，增值稅稅額為13萬(wàn)元，該設(shè)備原價(jià)為80萬(wàn)元，已計(jì)提折舊20萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。 （6） 12月20日，收到國(guó)債利息收入20萬(wàn)元，以銀行存款支付銷(xiāo)售費(fèi)用5.5萬(wàn)元，支付稅收滯納金2萬(wàn)元。 老師2020年?duì)I業(yè)利潤(rùn)是多少？資料4也要核算進(jìn)去嗎？為什么？

老師：?jiǎn)挝惶幚硪粋€(gè)固定資產(chǎn)，價(jià)值7000，按照網(wǎng)上的分錄已經(jīng)把固定資產(chǎn)清理科目做平了。 8000的固定資產(chǎn)，我計(jì)提折舊1000，剩余賬面價(jià)值7000，出售的時(shí)候?qū)?yīng)稅金203元。我與買(mǎi)家有欠款，剛好抵賬7000元，沖減了其他應(yīng)付款。稅金203元，我做了營(yíng)業(yè)外支出。 現(xiàn)在有一個(gè)問(wèn)題是 ，這7000，我申報(bào)了無(wú)票收入，我這么申報(bào)對(duì)嗎？我這屬于平價(jià)轉(zhuǎn)讓，資產(chǎn)處置損益為零，是不是不需要做無(wú)票收入啊

公司處置了一臺(tái)固定資產(chǎn)，按照3%減按2％征收，增值稅報(bào)表簡(jiǎn)易征收銷(xiāo)售額30000÷3%。 我報(bào)年報(bào)的時(shí)候是銷(xiāo)售額和固定資產(chǎn)凈值差額記入營(yíng)業(yè)外收入。 現(xiàn)在稅管員給我打電話說(shuō)是銷(xiāo)售額增值稅報(bào)表和年報(bào)不一致？怎么辦呢 比如說(shuō)賬面剩余價(jià)值是100，我賣(mài)了200， 賬務(wù)處理，把這100元差額記入了營(yíng)業(yè)外收入，但是現(xiàn)在有一個(gè)問(wèn)題，我增值稅報(bào)表帶出的數(shù)據(jù)是200的不含稅金額（開(kāi)票金額），但是我做帳和報(bào)年報(bào)的時(shí)候是100記入了營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在就導(dǎo)致我的年報(bào)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不包含銷(xiāo)售資產(chǎn)，銷(xiāo)售資產(chǎn)差額在營(yíng)業(yè)外收入體現(xiàn)）和增值稅報(bào)表的銷(xiāo)售額數(shù)據(jù)不一致（帶出銷(xiāo)售資產(chǎn)的開(kāi)票數(shù)據(jù)，簡(jiǎn)易征收欄次）。老師我發(fā)一個(gè)報(bào)表的圖您看下，我不知道我的問(wèn)題說(shuō)清楚沒(méi)？

老師，我一臺(tái)車(chē)102萬(wàn)入賬價(jià)值，計(jì)提折舊11萬(wàn)，剩余價(jià)值91萬(wàn)，現(xiàn)在把它賣(mài)了，以82萬(wàn)價(jià)值賣(mài)了，這是折價(jià)出售，這差額是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出吧？為什么專管員說(shuō)在折舊期限內(nèi)賣(mài)出，要算我的營(yíng)業(yè)外收入，麻煩解答一下

(11)賣(mài)出某商品發(fā)幕價(jià)100萬(wàn)。增值稅稅率13%，代付運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)，包裝物租金5萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)收賬款記多少?A100B113C115D.1203日賣(mài)出商品200萬(wàn)元，增值稅稅率13%，賣(mài)家給了59商業(yè)折扣。同時(shí)給了現(xiàn)金折扣3101/23并強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金折扣不包括增值稅。根據(jù)以上內(nèi)容，回答(12)-(14)題。(12)如果買(mǎi)家9日付款項(xiàng)，需要交多少?A190B209C2147D226(13)“N/30”什么意思?A30日內(nèi)需要付款BN天內(nèi)付款有3%的優(yōu)惠CN天內(nèi)付款有30%的優(yōu)惠D30天內(nèi)付款有N%的優(yōu)惠(14)現(xiàn)金折扣和下相關(guān)?A主營(yíng)業(yè)務(wù)收入B其它業(yè)務(wù)收入C銷(xiāo)售費(fèi)用D財(cái)務(wù)費(fèi)用(15)以下會(huì)使所得稅費(fèi)用降低?A稅率升高B應(yīng)納稅額增加C年內(nèi)遞延所得稅資產(chǎn)增加D年內(nèi)遞所得稅負(fù)增加(16)初賬準(zhǔn)方余額18萬(wàn)，內(nèi)收到了一已經(jīng)認(rèn)為賬的10萬(wàn)，為了年底壞賬準(zhǔn)備達(dá)到貸方余額40萬(wàn)，我們需要計(jì)提多少壞賬準(zhǔn)備?A2萬(wàn)B12萬(wàn)C22萬(wàn)D.32萬(wàn)(17)以下哪項(xiàng)不影響利潤(rùn)總額?A營(yíng)業(yè)外收入B所得稅費(fèi)用C營(yíng)業(yè)利潤(rùn)D其他業(yè)務(wù)收入(18)某固定資產(chǎn)初始成本8