久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

^{<blockquote id="y4wwq"></blockquote>}

<big id="y4wwq"></big>

演示賬套

商貿(mào)公司注銷(xiāo)，賬上存貨100萬(wàn)，清理賬務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)2017年至2020年有40萬(wàn)展示商品沒(méi)出費(fèi)用，有30萬(wàn)淘汰商品沒(méi)入當(dāng)年成本?，F(xiàn)在更正申報(bào)以前年度企業(yè)所得稅，但是發(fā)現(xiàn)期間費(fèi)用太大，占收入50%。這是是不是有風(fēng)險(xiǎn)？

2021-12-28 16:17

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-28 16:19

您好，期間費(fèi)用太多需要做納稅調(diào)整的，超過(guò)50%風(fēng)險(xiǎn)很大。

快賬用戶(hù)2821 追問(wèn) 2021-12-28 16:20

把期間費(fèi)用調(diào)增嗎？

快賬用戶(hù)2821 追問(wèn) 2021-12-28 16:20

占比多少合適？

齊紅老師解答 2021-12-28 16:30

您好，同學(xué)，這個(gè)沒(méi)有具體的比例，稅法對(duì)招待費(fèi)的稅前扣除采取兩頭限制的方式，即業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生額只允許稅前列支60%，同時(shí)*6額不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的5‰。 ? 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)與業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除又有一定的差異，根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十四條“企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定外，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè)收入)15%的部分，準(zhǔn)予扣除;超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除”的規(guī)定，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出在當(dāng)年未扣除完的可以在以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除，與會(huì)計(jì)核算形成暫時(shí)性差異，會(huì)影響以后年度的應(yīng)納稅所得額。而業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出當(dāng)年未扣除的部分，不允許在以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除，與企業(yè)會(huì)計(jì)核算形成永久性差異。由于企業(yè)所發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)有可能是分年度進(jìn)行稅前扣除的，若對(duì)取得不符合規(guī)定票據(jù)而列支的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不進(jìn)行處理的話，可能會(huì)對(duì)以后年度的應(yīng)納稅所得額產(chǎn)生影響。

您好，期間費(fèi)用太多需要做納稅調(diào)整的，超過(guò)50%風(fēng)險(xiǎn)很大。

2021-12-28

你好；會(huì)可能稅務(wù)局監(jiān)控你們；需要去更正年報(bào)和年度財(cái)務(wù)報(bào)表的

2021-12-27

2018年存貨跌價(jià)10萬(wàn) 應(yīng)納稅所得額=50+10=60 借*所得稅費(fèi)用50*0.25=12.5 遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸*應(yīng)交稅費(fèi)60*0.25=15 2019年46-40=6恢復(fù)六萬(wàn) 借*所得稅費(fèi)用50*0.25=12.5 貸：遞延所得稅資產(chǎn)1.5 貸*應(yīng)交稅費(fèi)44*0.25=11 2020年借所得稅費(fèi)用50*0.25=12.5 貸：遞延所得稅資產(chǎn)1 貸*應(yīng)交稅費(fèi)11.5

2023-01-03

同學(xué)你好要做表嗎

2023-01-03

你好，因?yàn)榭缒炅?，所以資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)

2022-09-02

相關(guān)問(wèn)題