老師，您好，園林工程公司，計(jì)提工資的分錄，和發(fā)放工資的分錄，請列一下，謝謝

2021-12-27 16:25

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-12-27 16:27

月底計(jì)提會計(jì)分錄為：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資貸；應(yīng)付職工薪酬-工資個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會計(jì)分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)付款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金/銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)）繳納時(shí)會計(jì)分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）其他應(yīng)付款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

快賬用戶6245 追問 2021-12-27 16:30

計(jì)提時(shí)，借，工程施工（人工）貸，應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放，借，應(yīng)付職工薪酬，貸，其他應(yīng)付款，這樣可以嗎

齊紅老師解答 2021-12-27 16:50

如果是施工單位可以計(jì)提到工程施工-合同成本-人工費(fèi)

2021-12-27

同學(xué)你好公司社保，借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）貸：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）計(jì)提工資，借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）貸：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款上交社保，借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）借：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人）貸：銀行存款

2020-09-15

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2022-10-13

?你好同學(xué)： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

2022-10-18

2022-07-11

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