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演示賬套

第一題怎么寫？急急急急急急

2021-12-27 16:20

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-27 16:26

你好，張三個稅（6800%2B1500-258.85-2000-5000）*3%=1041.15*3%=31.23 實(shí)發(fā)工資6800%2B1500-258.85-31.23=8009.92 李四個稅（7500%2B2200-5000）*3%=141 實(shí)發(fā)工資7500%2B2200-141=9559 王五個稅（13800%2B3200-258.85-1000-5000）*3%=322.23 實(shí)發(fā)工資13800%2B3200-258.85-322.23=16418.92 趙六個稅（9500%2B2500-258.85-1500-5000）*3%=157.23 實(shí)發(fā)工資9500%2B2500-258.85-157.23=11582.92

快賬用戶5739 追問 2021-12-27 16:35

老師你好，第六題怎么做

齊紅老師解答 2021-12-27 16:43

1、加計(jì)抵減要在進(jìn)項(xiàng)稅額基礎(chǔ)上再做抵減，看納稅人是適用10%還是15% 加計(jì)抵減政策適用于四項(xiàng)服務(wù)（郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)）納稅人，加計(jì)抵減15％政策僅適用于生活服務(wù)納稅人。 2、增值稅結(jié)轉(zhuǎn)按以下分錄 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：銀行存款