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1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物,價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元,給予5%的折扣,開具增值稅專用發(fā)票,在金額欄注明銷售額800萬元,折扣額40萬元; (2)銷售給A商場(chǎng)一批貨物,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元,A商場(chǎng)尚未付款提貨; (3)銷售庫存原材料,開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款26.4萬元; (4)銷售2008年2月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),取得含稅銷售額7.92萬元(該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠); (5)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元,增值稅稅額0.52萬元; (6)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元,增值稅稅額78萬元,已支付貨款并已驗(yàn)收入庫;向運(yùn)輸企業(yè)(小規(guī)模納稅人)支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元,取得增值稅專用發(fā)票。 (其他相關(guān)資料:該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣) 要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 (1)第(4)筆業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值稅。 (2)計(jì)算2019年12月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算2019年12月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算2019年12月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅稅額。
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù):1)銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物,價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元,給予5%的折扣,開具增值稅專用發(fā)票,在金額欄注明銷售額800萬元,折扣額40萬元;2)銷售給A商場(chǎng)一批貨物,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元,A商場(chǎng)尚未付款提貨; (3銷售庫存原材料,開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款26.4萬元,4銷售2008年2月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),取得含稅銷售額7.92萬元(該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠); (5為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元,增值稅稅額0.52萬元;6)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元,增值稅稅額78萬元,已支付貨款并已驗(yàn)收入庫;向運(yùn)輸企業(yè)(小規(guī)模納稅人)支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元,取得增值稅專用發(fā)票。
填空題,25分)2.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物,價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元,給予5%的折扣,開具增值稅專用發(fā)票,在金額欄注明銷售額800萬元,折扣額40萬元;(2)銷售給A商場(chǎng)一批貨物,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元,A商場(chǎng)尚未付款提貨;(3)銷售庫存原材料,開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款24萬元;(4)銷售2008年2月購進(jìn)的設(shè)備一臺(tái),取得含稅銷售額6萬元,該設(shè)備賬面原值21萬元,已提折舊8萬元;(5)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元,增值稅稅額0.64萬元;(6)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元,增值稅稅額96萬元,已支付貨款并已驗(yàn)收入庫;支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元,取得小規(guī)模納稅人申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。(其他相關(guān)資料:有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣)要求:根據(jù)上述資料,按照
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物,價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元,給予5%的折扣,開具增值稅專用發(fā)票,在金額欄注明銷售額800萬元,折扣額40萬元;(2)銷售給A商場(chǎng)一批貨物,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元,A商場(chǎng)尚未付款提貨;(3)銷售庫存原材料,開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款26.4萬元;(4)銷售2008年2月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),取得含稅銷售額7.92萬元,該設(shè)備賬面原值21萬元,已提折舊15.6萬元(該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠);(5)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元,增值稅稅額0.52萬元;(6)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元,增值稅稅額78萬元,已支付貨款并已驗(yàn)收入庫;向運(yùn)輸企業(yè)(小規(guī)模納稅人)支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元,取得增值稅專用發(fā)票。(其他相關(guān)資料:該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣)要求:根據(jù)
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1〉銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物,價(jià)旦表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元,給子5的折扣,開具增值稅專用發(fā)票,在金額欄注明銷售額800萬元,折扣額40B:(2)銷售給:商場(chǎng)一批貨物,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元,:商場(chǎng)尚未付款提貨;(3)銷售庫存原材料,開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款24萬元;(4〉銷售2007年2月購進(jìn)的設(shè)備一臺(tái),取得含稅銷售額6萬元,該設(shè)備賬面原值21萬元己提折1舊8萬元(該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠)(5〉為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料,取得的塔值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元,增值稅稅額0.68萬元;(6〉為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一北生產(chǎn)用原材料,職得的路值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元,墻值稅稅額102萬元,己支付貨款并己驗(yàn)收入庫;支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元,取信小規(guī)模納稅人申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票?
你好,我今天去面試,然后那個(gè)老板就給我轉(zhuǎn)了兩次錢,一次一萬五,一次一萬六千多,讓我給他轉(zhuǎn)到公司賬戶,但是我沒有任何的收益,我沒盈利一分錢,這樣算違法嗎,因?yàn)槲耶?dāng)時(shí)也是腦子糊涂了,沒想明白就轉(zhuǎn)了,我以為就是幫忙而已
老師,資料一的營業(yè)凈利率和利潤留存率怎么算
老師,資料一的營業(yè)凈利率和利潤留存率怎么算
老師您好,請(qǐng)問現(xiàn)在注冊(cè)資本實(shí)繳是多久內(nèi)交齊?
我們店鋪比如說,拼多多是一個(gè)主體,天貓和京東一個(gè)主體,同一個(gè)法人,這樣會(huì)有影響嗎?
本年利潤是負(fù)數(shù),年底結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中,未分配利潤是正數(shù),需要用盈余公積哦彌補(bǔ)虧損嗎?
老師,這題C為什么不對(duì)
@董老師,晚上好,提問的
怎么建賬?怎么做工商年報(bào)?怎么做匯算清繳?
我現(xiàn)在的就業(yè)形勢(shì)怎么樣?該不該離職?
(1)第4筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的增值稅=7.92/(1+3%)*2%=0.15 (2)銷項(xiàng)稅額=(800-40)*13%+200*13%+26.4/(1+13%)*13%=127.84
(3)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=78+10*3%=78.3 (4)應(yīng)繳納的增值稅=127.84-78.3+0.15=49.69