今年沖了一筆貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-40000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅40000 因?yàn)槿ツ隂](méi)有計(jì)提稅金，可是今年5月沖減收入了，5月申報(bào)稅金時(shí)稅金表上對(duì)應(yīng)的40000元會(huì)自動(dòng)減去稅金，和賬上就對(duì)不上了

老師，我們是小規(guī)模企業(yè)去年9月開票金額1800元， 借：應(yīng)收賬款 1800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1782.18 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 17.82 結(jié)轉(zhuǎn)減免的三季度普票增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 17.82 貸：營(yíng)業(yè)外收入 17.82 12月交易取消了，紅沖了9月開票金額為1800元的發(fā)票，12月應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理？

老師您好，我公司當(dāng)年利潤(rùn)表收入和當(dāng)年增值稅納稅申報(bào)表的銷售額不一致，原因如下:當(dāng)年增值稅銷售額為開票金額，該開票金額于上年做了借方應(yīng)收賬款，貸方?jīng)_減了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本；本年開票時(shí)借方銀行存款，貸方應(yīng)收賬款，并借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸方應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅，沒(méi)有走收入科目，所以導(dǎo)致收入和增值稅納稅申報(bào)表銷售額對(duì)不上，稅務(wù)局現(xiàn)在要求提交自查報(bào)告，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)是否有稅務(wù)問(wèn)題。稅是正常交了，只是當(dāng)時(shí)沒(méi)有確認(rèn)收入并交稅，第二年開票才交稅的

老師，今年補(bǔ)做了去年的收入，賬上是這樣做的：借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額，也更正了去年的增值稅申報(bào)表，這樣今年的銷項(xiàng)稅額明細(xì)科目的本年發(fā)生額和增值稅申報(bào)表主表的銷項(xiàng)稅額就不一致，正好差這個(gè)補(bǔ)交的金額，這個(gè)有沒(méi)有影響？