您好 請(qǐng)問(wèn)要做什么問(wèn)題
增值稅稅額13%,退稅率9%。 甲自行車(chē)廠為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē),出廠不含稅單價(jià)為250元/輛。本年11月留抵稅額4000元,12月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下:(1)向當(dāng)?shù)匕儇浬坛卿N(xiāo)售600輛,百貨商城當(dāng)月付清貨款后,廠家給予了7%銷(xiāo)售折扣; (2)向特約銷(xiāo)售點(diǎn)銷(xiāo)售400輛,并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)6540元(含增值稅),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款6000元,增值稅稅額540元; (3)當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金40000元,逾期仍未收回的包裝物押金56500元。 (4)購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件原材料取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售金額150000元,注明稅款19500元; (5)從小規(guī)模納稅
4、某自行車(chē)廠(增值稅一般納稅人)生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē),出廠平均不含稅單價(jià)為280元/輛。2019年5月末留抵稅額3000元,6月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下: (1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N(xiāo)售800輛自行車(chē),百貨大樓當(dāng)月付清貨款后,自行車(chē)廠給予了8%的現(xiàn)金折扣。 (2)向外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)銷(xiāo)售500輛自行車(chē),當(dāng)期銷(xiāo)售自行車(chē)發(fā)出包裝物收取押金56500元,本月沒(méi)收逾期未收回的包裝物押金47460元。 (3)購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件、原材料取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅稅額合計(jì)27000元;支付運(yùn)輸公司(一般納稅人)運(yùn)費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額15000元。 (4)銷(xiāo)售本廠2008年購(gòu)買(mǎi)的自用機(jī)器一臺(tái),取得含稅收入120000元。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題: (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)納增值稅
3. 某自行車(chē)廠(增值稅一般納稅人)生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē),出廠不含稅單價(jià)為280 元/輛。2019 年5 月末留抵稅額3000 元,6 月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下: (1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N(xiāo)售800 輛自行車(chē),百貨大樓當(dāng)月付清貨款后,自行車(chē) 廠給予了8%的現(xiàn)金折扣。 (2)向外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)銷(xiāo)售500 輛自行車(chē),當(dāng)期銷(xiāo)售自行車(chē)發(fā)出包裝物收取 押金56500 元,本月逾期未收回的包裝物押金47460 元(含稅)。 (3)購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件、原材料取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅稅額合 計(jì)27000 元;支付運(yùn)輸公司(一般納稅人)運(yùn)費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi) 金額15000 元(不含稅)。 (4)出租位于本市的一幢4 年前取得的辦公用房,價(jià)稅合計(jì)收取4 個(gè)月的租 金80000 元,選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。
某增值稅為一般納稅人,稅率為13%,生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē)出廠不含稅,單價(jià)200元/輛年3月份發(fā)生購(gòu)銷(xiāo)情況下:(1)以折扣銷(xiāo)售方式向某百貨大樓銷(xiāo)售500輛,不含稅銷(xiāo)售額為9萬(wàn)元和折扣額1萬(wàn)元,在同一張發(fā)票上分別注明(2)縣外地特約經(jīng)銷(xiāo)店銷(xiāo)售800輛(3)逾期沒(méi)收包裝物押金6萬(wàn)元計(jì)入銷(xiāo)售收入。(4)購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件,原材料120000元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(5)從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件9萬(wàn)元,取得普通發(fā)票。怎么計(jì)算?
某增值稅為一般納稅人,稅率為13%,生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē)出廠不含稅,單價(jià)200元/輛年3月份發(fā)生購(gòu)銷(xiāo)情況下:(1)以折扣銷(xiāo)售方式向某百貨大銷(xiāo)售500輛,不含稅銷(xiāo)售額為9萬(wàn)元和折扣額1萬(wàn)元,在同一張發(fā)票上分別注明怎么記算應(yīng)納增值稅?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專(zhuān)門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專(zhuān)門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專(zhuān)門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專(zhuān)門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門(mén)申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒(méi)有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問(wèn)可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開(kāi)票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
計(jì)算應(yīng)納增值稅是多少
銷(xiāo)項(xiàng)稅額(80000+800*200+60000/1.13)*0.13=38102.65 進(jìn)項(xiàng)稅額120000*0.13=15600 需要繳納增值稅38102.65-15600=22502.65
為什么銷(xiāo)項(xiàng)稅那里的6萬(wàn)元要除以1.13?
包裝物押金是含稅的