總分公司分別建賬，到10月份的時(shí)候，總分公司報(bào)表合并有利潤，分公司無利潤，總公司有利潤3萬，總共報(bào)表上有利潤6萬。我在總公司的賬套里面計(jì)提所得稅按照3萬計(jì)提，是否正確。

# 提問 #小規(guī)模物業(yè) 兩套賬單獨(dú)做 季報(bào)時(shí)合并報(bào)表在總公司上報(bào) 現(xiàn)在把一套完整的賬分離出去 利潤分配也分離出去 那么請問分離后總公司的資產(chǎn)負(fù)債表中的利潤分配與利潤表中的利潤會有差額吧？ 這咋處理？

非獨(dú)立核算的總分公司，我這邊是總公司?？偡止竞嫌?jì)21年利潤是負(fù)數(shù)，但是分開總公司是正數(shù) 分公司是負(fù)數(shù)。那么現(xiàn)在填所得稅匯算清繳時(shí)，總公司的所得稅年度申報(bào)表里，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是不是填總分公司的合計(jì)數(shù)據(jù)，這樣最終利潤才是負(fù)的不用交稅，否則不合計(jì)的話是需要交所得稅的，但其實(shí)總體利潤是負(fù)數(shù)。（但是如果合計(jì)填的話，全申報(bào)的時(shí)候會跳出一個(gè)提示說申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表的數(shù)據(jù)不一致要填原因，這個(gè)有關(guān)系嗎）

老師我們分公司有10萬的盈利 總公司有虧損5萬 在匯總企業(yè)所得稅時(shí) 1、分公司的盈利可以彌補(bǔ)總公司5萬虧損 ？只按照5萬計(jì)提企業(yè)所得稅？ 2、還是分公司按照10萬交 總公司不用交？

老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，由總公司與分公司是銷售眼鏡商店。所得稅是合并在一起由總公司進(jìn)行繳納。6月末二季度至分公司虧損11,000，總公司盈利54,000，減掉分公司的虧損。盈利43,000則計(jì)提所得稅是計(jì)提總公司減掉分公司以后的利潤對吧 由于分公司虧損不計(jì)提，但是虧損了11,000合并的時(shí)候就占用了總公司的利潤。按總公司的利潤是盈利54,000，但具體所得稅得把分公司的虧損減掉，這樣記賬有沒有毛病