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3甲公司為居民企業(yè)2018年度有關經(jīng)濟業(yè)務如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入2000萬元,出租閑置辦公樓收入400萬元,國債利息收入15萬元,銀行存款利息收入5萬元:(2)發(fā)生業(yè)務招待費50萬元,廣告費和業(yè)務宣傳費合計780萬元:(3)新技術研究開發(fā)費用30萬元,已計入管理費用:(4)支付稅收滯納金2萬元,直接向貧困山區(qū)捐款5萬元,向街道辦贊助支出6萬元(5)當年向投資者分配利潤100萬元。要求(本題20分):(1)計算收入總額。(5分)(2)計算甲公司2018年企業(yè)所得稅稅前準予扣除的業(yè)務招待費。(5分)(3)計算甲公司2018年企業(yè)所得稅稅前準予扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費。(5分)(4)計算甲公司2018年企業(yè)所得稅稅前準予扣除的新技術研究開發(fā)費用。(5分)

2021-12-20 07:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-20 08:03

你好.計算較多.算好再發(fā)給你

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-20 08:38

你好,1.收入總額2400+400+15+5=2420 2.稅前扣除招待費2400*5%=12 3.稅前扣除廣告費2400*15%=360 4.稅前扣除研發(fā)費30*175%=52.5

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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