j本43000萬元,稅金及附加2200萬元,管理費(fèi)用460萬元,銷售費(fèi)用2800萬元用1200萬元,營業(yè)外支出800萬元,各月末“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅科目均無情2021年2月,甲公司進(jìn)行2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時聘請了某會計師事務(wù)所(1)10月份,采取預(yù)收款方式銷售產(chǎn)品,該產(chǎn)品成本為1000萬元,市場不含脫審核,發(fā)現(xiàn)以下業(yè)務(wù)事項(xiàng)格為1300萬元,協(xié)議約定的發(fā)貨時間為2021年1月截至2020年年底米發(fā)貨,甲金到收款即確認(rèn)銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本,未開具增值稅發(fā)票,未繳納增值稅(2)成本費(fèi)用中含實(shí)際發(fā)放職工工資1500萬元(3)成本費(fèi)用中含發(fā)生職工福利費(fèi)1000萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)1280萬元費(fèi)320萬元,已經(jīng)取得相關(guān)收據(jù)(4)自行研發(fā)產(chǎn)生費(fèi)用2400萬元(5)發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)25000萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)500萬元。(1)計算業(yè)務(wù)(1)中應(yīng)調(diào)整的會計利潤-o:300要求:(2)計算職工福利費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額(3)計算研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額(4)計算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額