j本43000萬元,稅金及附加2200萬元,管理費用460萬元,銷售費用2800萬元用1200萬元,營業(yè)外支出800萬元,各月末“應交稅費應交增值稅科目均無情2021年2月,甲公司進行2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時聘請了某會計師事務所(1)10月份,采取預收款方式銷售產品,該產品成本為1000萬元,市場不含脫審核,發(fā)現以下業(yè)務事項格為1300萬元,協(xié)議約定的發(fā)貨時間為2021年1月截至2020年年底米發(fā)貨,甲金到收款即確認銷售收入并結轉成本,未開具增值稅發(fā)票,未繳納增值稅(2)成本費用中含實際發(fā)放職工工資1500萬元(3)成本費用中含發(fā)生職工福利費1000萬元,職工教育經費1280萬元費320萬元,已經取得相關收據(4)自行研發(fā)產生費用2400萬元(5)發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳費25000萬元,業(yè)務招待費500萬元。(1)計算業(yè)務(1)中應調整的會計利潤-o:300要求:(2)計算職工福利費職工教育經費、工會經費應調整的企業(yè)所得稅應納稅所得額(3)計算研發(fā)費用應調整的企業(yè)所得稅應納稅所得額(4)計算廣告費和業(yè)務宣傳費應調整的企業(yè)所得稅應納稅所得額

1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經營業(yè)務如下(1)取得產品銷售收入8000萬元（2)應結轉產品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費用800萬元(其中新產品研發(fā)費用400萬元、業(yè)務招待費80萬元);銷售費用1800萬元(其中廣告費1500萬元);財務費用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發(fā)生職工福利費120萬元,職工教育經費33萬元,撥工會經費18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計算該企業(yè)2021年應繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會計利潤(2)業(yè)務(4)中研究開發(fā)費、業(yè)務招待費及廣告費應納稅所得額的調整金額(3)業(yè)務(5)涉及的應納稅所得額的調整金額(4)業(yè)務(6)中工資職工福利費工會經費,職工教育經費應納稅所得額的調整金額。5)業(yè)務(7)涉及的應納稅所得額調整金額(6)計算當年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應納稅所得額。

1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經營業(yè)務如下(1)取得產品銷售收入8000萬元（2)應結轉產品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費用800萬元(其中新產品研發(fā)費用400萬元、業(yè)務招待費80萬元);銷售費用1800萬元(其中廣告費1500萬元);財務費用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發(fā)生職工福利費120萬元,職工教育經費33萬元,撥工會經費18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計算該企業(yè)2021年應繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會計利潤(2)業(yè)務(4)中研究開發(fā)費、業(yè)務招待費及廣告費應納稅所得額的調整金額(3)業(yè)務(5)涉及的應納稅所得額的調整金額(4)業(yè)務(6)中工資職工福利費工會經費,職工教育經費應納稅所得額的調整金額。5)業(yè)務(7)涉及的應納稅所得額調整金額(6)計算當年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應納稅所得額。

某餅干制造企業(yè)為居民企業(yè)，適用25%的企業(yè)所得稅率，2021年發(fā)生經營業(yè)務如下：(1)取得產品銷售收入8,000萬元；(2)應結轉產品銷售成本4,900萬元；(3)發(fā)生銷售費用2,060萬元（其中廣告費1,480萬元）,管理費用380萬元（其中業(yè)務招待費60萬元）；財務費用50萬元；(4)稅金及附加90萬元；(5)營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出120萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款66萬元，支付交通罰款20萬元）;(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額400萬元、撥繳職工工會經費13萬元、發(fā)生職工福利費68萬元、發(fā)生職工教育經費79萬元。要求：計算該企業(yè)2021年度實際應繳納的企業(yè)所得稅。(1)計算會計利潤總額(2)計算業(yè)務（3）應調整的廣告費和業(yè)務宣傳費(3)計算業(yè)務（3）應調整的業(yè)務招待費(4)計算業(yè)務（5）應調整的捐贈支出(5)計算業(yè)務（5）應調整的罰款支出(6)計算業(yè)務（6）應調整的三項經費(7)計算2021年應納稅所得額(8)計算該企業(yè)2021年應繳納企業(yè)所得稅

1．某公司為居民企業(yè)，2022年度取得銷售收入1000萬元，總成本費用為800萬元，利潤總額為200萬元，該公司其他相關財務資料如下: （1）在管理費用中，發(fā)生業(yè)務招待費20萬元。 （2）在銷售費用中，發(fā)生廣告費50萬元，業(yè)務宣傳費10萬元。 （3）營業(yè)外支出中，列支通過慈善總會向四川災區(qū)的捐款6萬元，支付給客戶經濟合同違約金18萬元。 （4）已在成本費用中列支實發(fā)工資總額80萬元，并實際列支職工 福利費13萬元，工會經費16萬元，職工教育經費支出22萬 元。 要求： （1）計算業(yè)務招待費應調整的應納稅所得額。 （2）計算廣告費和業(yè)務宣傳費應調整的應納稅所得額。 （3）計算營業(yè)外支出應調整的應納稅所得額。 （4）計算職工福利費、工會經費、職工教育經費應調整的應納稅所得額。 （5）計算公司2022年度的企業(yè)所得稅應納稅額。