某公司2021年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入4000萬元。（2）銷售成本2430萬元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用820萬元(其中廣告費(fèi)620萬元)；管理費(fèi)用600萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用98萬元。（4）銷售稅金360萬元(含增值稅280萬元)。（5）營(yíng)業(yè)外收入280萬元，營(yíng)業(yè)外支出160萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金10萬元，贊助汽車?yán)惖闹С?0萬元)。（6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬元、支出職工福利費(fèi)45萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。要求：計(jì)算某公司2020年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
學(xué)員您好，現(xiàn)在計(jì)算
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某公司2021年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入4000萬元。（2）銷售成本2430萬元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用820萬元(其中廣告費(fèi)620萬元)；管理費(fèi)用600萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用98萬元。（4）銷售稅金360萬元(含增值稅280萬元)。（5）營(yíng)業(yè)外收入280萬元，營(yíng)業(yè)外支出160萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金10萬元，贊助汽車?yán)惖闹С?0萬元)。（6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬元、支出職工福利費(fèi)45萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。要求：計(jì)算某公司2020年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2、某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入5000萬元。(2)銷售成本2100萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬元(其中廣告費(fèi)800萬元);管理費(fèi)用500萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)35萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營(yíng)業(yè)外收入70萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬元。要求:計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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b.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入2500萬元。(2)銷售成本1100萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元(其中廣告費(fèi)450萬元)；管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營(yíng)業(yè)外收入70萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元，支出職工福利費(fèi)25.3萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)3.7萬元。要求：計(jì)算該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。
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7.某企業(yè)為居民納稅人，2021年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)取得產(chǎn)品銷售收入4200萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元。(2)營(yíng)業(yè)成本為2430萬元3)銷售費(fèi)用800萬元（其中廣告費(fèi)650萬元)，管理費(fèi)用500萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬元，新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費(fèi)100萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用98√3π(4)銷售稅金360萬元（含增值稅280萬元)5)營(yíng)業(yè)外收入280萬元，營(yíng)業(yè)外支出160萬元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金10萬元，贊助費(fèi)支出50萬元)。(6)本年度發(fā)生合理的工資、為300萬元，實(shí)際支出職工工會(huì)元；職工福利費(fèi)45萬元；職工教育萬元。要求：根據(jù)以上資料回答下列問題(1)企業(yè)年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額；
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某企業(yè)為居民納稅人，2021年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1）取得產(chǎn)品銷售收入4200萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元。(2)營(yíng)業(yè)成本為2430萬元。(3）銷售費(fèi)用800萬元（其中廣告費(fèi)650萬元），管理費(fèi)用500萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬元，新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費(fèi)100萬元），財(cái)務(wù)費(fèi)用98萬元。(4）銷售稅金360萬元（含增值稅280萬元）(5)營(yíng)業(yè)外收入280萬元，營(yíng)業(yè)外支出160萬元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支什瑣收滯納金10萬元，贊助費(fèi)支出50萬元）。計(jì)算企業(yè)年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額
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廣告費(fèi)扣除限額4000*15%=600，調(diào)增20 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額4000*0.5%=20，75*60%=45，調(diào)增55 利潤(rùn)總額4000-2430-820-600-98-80+280-160=92 捐贈(zèng)扣除限額92*12%=11.04，調(diào)增18.96 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額300*2%=6，調(diào)增1 職工福利費(fèi)扣除限額300*14%=42，調(diào)增3 職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額300*8%=24 企業(yè)所得稅（92+20+55+18.96+1+3）*25%=47.49
2020年劉某在1-6月在甲公司工作，月收入26000，每月負(fù)擔(dān)三險(xiǎn)一金1200，每月專項(xiàng)附加扣除1800；9-12月在乙公司工作，每月收入38000，個(gè)人負(fù)擔(dān)三險(xiǎn)一金1500，專項(xiàng)附加扣除1800；個(gè)人補(bǔ)繳了7，8月份的三險(xiǎn)一金共2400。在2020年期間于3月兼職為丙公司網(wǎng)站提供技術(shù)服務(wù)，獲得報(bào)酬6000元，并于6月在丁出版社出版一部小說，獲得稿酬9000元，在10月提供著作權(quán)的使用權(quán)給丁公司獲得收入2500元。要求:（1）甲乙丙丁公司每月預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅是多少？（2）劉某年終匯算清繳是否需要多退少補(bǔ)?
學(xué)員您好，平臺(tái)規(guī)定新問題需重新提問，謝謝配合
利潤(rùn)總額那個(gè)式子里的—80是什么意思??？為什么不減增值稅？
學(xué)員您好80是第4項(xiàng)360-280得出的，增值稅是通過應(yīng)交稅費(fèi)科目核算的，不影響損益，所以不減增值稅的
只有增值稅不影響損益嗎？其他稅需要在利潤(rùn)總額扣除的吧？
學(xué)員您好，是的，您說的正確的