工程施工企業(yè)，去年做的好多小項(xiàng)目，開(kāi)票做收入后暫估成本進(jìn)行的結(jié)轉(zhuǎn)（請(qǐng)的人工、機(jī)械遲遲不來(lái)入賬，現(xiàn)在都一年了還沒(méi)入賬，成本一直是暫估的），這個(gè)月我們又有好多新項(xiàng)目也是這種情況（有收入沒(méi)成本），我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本啊？也是暫估嗎？

公司小規(guī)模納稅人之前一直沒(méi)有開(kāi)票也沒(méi)有做賬從今年6月開(kāi)始開(kāi)票后做收入 然后也有開(kāi)的成本票做完收入按照多少結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？庫(kù)存商品也是新錄入的余額也是0

老師，我們公司是賣商品的，進(jìn)貨發(fā)票開(kāi)的商品沒(méi)有開(kāi)明細(xì)，但是我們賣出是分好幾個(gè)品類，之前代賬公司結(jié)轉(zhuǎn)成本都是按照進(jìn)項(xiàng)發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)的，然后銷項(xiàng)的發(fā)票做收入，沒(méi)有庫(kù)存商品，這樣做是不是有風(fēng)險(xiǎn)

老師，我們公司購(gòu)進(jìn)了貨物，貨到了，發(fā)票一直沒(méi)開(kāi)過(guò)來(lái)，那中間我們也銷售了，開(kāi)了發(fā)票了，的確認(rèn)收入吧！那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢！因?yàn)闆](méi)有庫(kù)存商品，要是要暫估入庫(kù)，分錄借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發(fā)票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負(fù)數(shù)呢！我們是小規(guī)模納稅人，是商貿(mào)公司，庫(kù)存商品種類多。如果收到貨，收不到發(fā)票，具體怎么做賬呢！還有怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本！

老師，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，23年2月之前是小規(guī)模納稅人，銷售商品，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)候都是沒(méi)有剔稅的，23年2月之后是一般納稅人，之前采購(gòu)的商品，讓供應(yīng)商重新開(kāi)專票過(guò)來(lái)，采購(gòu)的會(huì)計(jì)分錄也重新錄了，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額所以庫(kù)存商品的金額有差異，那個(gè)差異是不是要借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)差異金額，貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)差異金額，因?yàn)橹敖Y(jié)轉(zhuǎn)也是沒(méi)有剔稅的