您好 進項稅額=5 銷項稅額(50%2B60)/(1%2B0.13)*0.13=12.65 該廠8月應繳納的增值稅稅額12.65-5=7.65
某汽車制造廠為增值稅一般納稅人,2019 年 8 月該企業(yè)發(fā)生以下業(yè)務: (1)外購鋼材一批, 從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明價、稅款分別為 100 萬元、13 萬元。此外,為購進該批鋼材,取得運輸企業(yè)開具的增值稅普通發(fā)票上注明運費 8 萬元。 (2)從國外進口用于生產小汽車的零部件一批,已驗收入庫。從海關取得的完稅憑證上注明關稅完稅價格 100 萬元、關稅 6 萬元。 (3)采取直接收款方式銷售小汽車一批,已收到全部車價款(含增值稅)226 萬元,給購車方開具了增值稅專用發(fā)票,并于當日將提車單交給購車方自行提貨。3 月 31 日,購車方尚未將該批車提走。 (4)采取托收承付方式銷售公司小汽車一批,車價款(不含增值稅)為 300 萬元,另外向買方收取了2.26萬元的手續(xù)費。該批汽車于8 月 20 日發(fā)出并向銀行辦妥了托收手續(xù),8 月 31 日尚未收到該批車款。
某機械廠(增值稅一般納稅人)2019年10月份發(fā)生以下業(yè)務: (1)外購鋼材支付價款1萬元,取得增值稅專用發(fā)票; (2)外購鋼材支付運費5萬元,取得運費專用發(fā)票; (3)銷售車床不含稅價55萬元; (4)銷售車床含稅價39萬元; (5)將自產的車床對外贈送給某單位,無同類價,該批車床的生產成本為10萬元,成本利潤率10%。 1.請計算該機械廠10月份的銷項稅額。 2.請計算該機械廠10月份可以抵扣的進項稅額。 3.請計算該機械廠10月份增值稅的應納稅額。
某機械廠(增值稅一-般納稅人) 8月發(fā)生以下業(yè)務: (1)外購鋼材支付稅金5萬元,按規(guī)定可以抵扣進項稅額。 (2)從商業(yè)小規(guī)模納稅人處購進低值易耗品,支付價款2萬元,取得普通發(fā)票。 (3)采用托收承付方式銷售車床的含稅價格為50萬元。貨已發(fā)出,并辦妥托收手續(xù)。 (4)采用直銷方式銷售車床的含稅價格為60萬元。 要求:請計算該廠8月應繳納的增值稅稅額。(增值稅稅率為13%)
某機械廠(增值稅一般納稅人)8月發(fā)生以下業(yè)務:(1)外購鋼材支付稅金5萬元,按規(guī)定可以抵扣進項稅額(2)從商業(yè)小規(guī)模納稅人處購進低值易耗品,支付價款2萬元,取得普通發(fā)票。3)采用托收承付方式銷售車床的含稅價格為50萬元。貨己發(fā)出,并辦妥托收手續(xù)。(4)采用直銷方式銷售車床的含稅價格為60萬元。要求:請計算該廠8月應繳納的增值稅稅額。(增值稅稅率為13%%)
資料:某食品生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為13%,2019年5月的有關生產經營業(yè)務如下:(1)從農場購進水果一批,用于食品生產,支付收購價20萬元,水果已驗收入庫。(2)從某玻璃廠購進玻璃瓶一批,取得增值稅專用發(fā)票上列明金額10萬元、稅款1.3萬元。(3)從某糖廠購進白糖一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款5萬元、稅款0.45萬元。(4)從某機械廠購進一臺生產設備,取得增值稅專用發(fā)票上列明金額50萬元、稅款6.5萬元。(5)從某小規(guī)模印刷廠購進商標一批,取得普通發(fā)票上注明價款2萬元。(6)當月銷售貨物,一批不含稅銷售額50萬元,一批含稅銷售額33.9萬元。以上相關票據均符合稅法的規(guī)定并在本月認證抵扣。要求:按下列順序計算。(1)當月可以抵扣的進項稅額。(2)當月銷售貨物的銷售稅額(3)該企業(yè)當月應納的增值稅稅額。
這是一家新的公司,今年5月份成立的,請問這個啟用日期寫什么,謝謝
第5條后半句是啥意思呀
買賣二手車的公司 開進開出的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票 銷項稅額跟進項稅額是按什么計提的 怎么做會計分錄
我公司本年累計凈利潤+年初未分配利潤不等于期末未分配利潤總額是為什么,資產負債表是平的。搞不明白他們之間的關系。請老師指教。
2020年賬面價值=540我懂,/4什么意思
老師。你好!我們工廠建設廠房及其他單體項目,發(fā)票未取得!現(xiàn)用工程竣工結算審核單里邊的單位工程名稱入賬,這樣做分錄對嗎?
企業(yè)的注冊資本是五年內必須實繳,是指賬戶上必須長期有這么多資金在公司賬戶嗎
老師:如果調以前年度的企業(yè)所得稅,是不是應納稅額變了,凈利潤變了,還得調會計報表呢?
銀行借款合同需要繳納印花稅嗎
老師,請問利潤表的本期金額在稅務系統(tǒng)和快賬軟件里面怎么不一樣呢