茂源公司于2014年12月購入一臺設(shè)備并投入使用，該設(shè)備成本為210000元，預(yù)計使用年限6年，預(yù)計無殘值。會計上按年限平均法計提折舊，但企業(yè)計稅時按年數(shù)總和法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會計相同。假定該公司各會計期間均未對固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備。假定公司所得稅稅率一直為25%。 要求：計算填列表13-2中空白項目的數(shù)字
稍等一下，需要計算
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某公司2008年12月31日購入一臺機(jī)器設(shè)備，成本為210萬元，預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為0。會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，因該設(shè)備符合稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠條件，稅法規(guī)定可采用直線法計列折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會計相同。假定該公司各會計期末均未對固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備。計算該公司2010年12月31日資產(chǎn)的賬面價值、計稅基礎(chǔ)、暫時性差異，并確定暫時性差異的類型。
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甲公司2016年12月購入價值200000元的固定資產(chǎn)一臺，當(dāng)月投入使用，預(yù)計使用4年，預(yù)計凈殘值為0，會計上采用年數(shù)總和法計提折舊，按稅法規(guī)定采用年限平均法計提折舊。
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11 第八章練習(xí)(資產(chǎn)負(fù)債表務(wù)法的用) 業(yè)務(wù)題: 甲公司于2018年12月底購入一臺機(jī)器設(shè)備，成本為60000元。會計上按直線法計提折舊，預(yù)計使用年限為2年，預(yù)計凈殘值為零。稅法規(guī)定該設(shè)備計稅時的使用年限為3年，假定稅法規(guī)定計提折舊的方法及凈殘值均與會計相同。 本例中假定該公司各會計期間均未對固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備，除該項固定資產(chǎn)產(chǎn)生的會計與稅收之間的差異外，不存在其他會計與稅收的差異。 甲公司每年的利潤總額均為1200000元。本企業(yè)按年計提固定資產(chǎn)折舊，每年企業(yè)所得稅的稅率為25% 【要求】寫出詳細(xì)計算步驟，并編制有關(guān)的會計分錄。
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茂源公司于2014年12月購入一臺設(shè)備并投入使用，該設(shè)備成本為210000元，預(yù)計使用年限6年，預(yù)計無殘值。會計上按年限平均法計提折舊，但企業(yè)計稅時按年數(shù)總和法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會計相同。假定該公司各會計期間均未對固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備。假定公司所得稅稅率一直為25%。 要求：計算填列表13-2中空白項目的數(shù)字
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B公司于2017年末購入一臺機(jī)器設(shè)備，成本為210000元，預(yù)計使用年限為6年，預(yù)計凈殘值為0.會計上按直線法計提折舊，因該設(shè)備符合稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠條件，計稅時可采用年數(shù)總和法計列折舊，假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會計相同，假設(shè)該公司各會計期間均未對固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備，除該項固定資產(chǎn)產(chǎn)生的利潤總額與應(yīng)納稅所得額之間的差異外，不存在其他差異。該公司各年適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求根據(jù)資料，計算2018年-2023年度遞延所得稅（期初余額為0）和所得稅費(fèi)用，并做出相關(guān)賬務(wù)處理.
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15年會計折舊等于35000 賬面價值等于175000 計稅折舊等于60000 計稅基礎(chǔ)等于150000 16年累計會計折舊等于70000 賬面價值等于140000 累計計稅折舊等于110000 計稅基礎(chǔ)等于100000 17年累計會計折舊等于105000 賬面價值等于105000 累計計稅折舊等于150000 計稅基礎(chǔ)等于60000 18年累計會計折舊等于140000 賬面價值等于70000 累計計稅基礎(chǔ)180000 計稅基礎(chǔ)30000 19年累計會計折舊等于175000 賬面價值等于35000 累計計稅基礎(chǔ)200000 計稅基礎(chǔ)10000 20年累計會計折舊等于210000 賬面價值等于0 累計計稅基礎(chǔ)210000 計稅基礎(chǔ)0
我想知道怎么算的
會計折舊就是210000/6=35000，每年都是一樣的，原價減去折舊就是賬面價值
我是從2016年的累積計稅折舊那不會的
稅法折舊是年數(shù)總和法第一年折舊是210000x6/（6x7）/2，第二年折舊是210000x5/（6x7）/2 分子按預(yù)計可使用年數(shù)確定。
6Ⅹ7什么意思
那為啥2016的累積計稅折舊是11000，不應(yīng)該是50000嗎
稅法折舊是年數(shù)總和法。公式是這個，年折舊率=該年尚可使用年數(shù)/各年尚可使用年數(shù)總和=（預(yù)計使用年限-已使用年數(shù)）/[預(yù)計使用年限×（預(yù)計使用年限+1）÷2]
題目中是累計的計稅折舊，還要加上15年的