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演示賬套

想問下固定資產(chǎn)處置收入5000,交增值稅是按5000交還是按賬務處理后的營業(yè)外收入交

2021-12-10 11:04

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-10 11:07

你好，是按按5000交增值稅是

快賬用戶6808 追問 2021-12-10 11:09

賬上處置收入是4000多，按固定資產(chǎn)清理后的凈損益

齊紅老師解答 2021-12-10 11:18

凈損益是并入企業(yè)所得交企業(yè)所得稅

快賬用戶6808 追問 2021-12-10 11:20

凈殘值653.4,已提折舊12414.6,原值13068,收到5000

快賬用戶6808 追問 2021-12-10 11:21

這個怎么做分錄，那就是增值稅和所得稅基數(shù)不一樣嗎

齊紅老師解答 2021-12-10 12:13

借：固定資產(chǎn)清理13068-12414.6=653.4，累計折舊12414.6，貸：固定資產(chǎn)13068 借：銀行存款4000，貸：應交稅金-未交增值稅;4000/1.03*0.03=116.50485436893固定資產(chǎn)清理4000-116.5 借：固定資產(chǎn)清理4000-116.5-653.4=3230.1應交稅金-未交增值稅4000/1.03*0.01=38.83貸：資產(chǎn)處置損益3230.1+38.83=3268.93

齊紅老師解答 2021-12-10 12:13

增值稅和所得稅基數(shù)是不一樣的

快賬用戶6808 追問 2021-12-10 13:38

那其實還是減去凈殘值的部分交增值稅，不是4000全交

齊紅老師解答 2021-12-10 15:56

是的，有空給五星好評哦