老師好。我們是小規(guī)模建安服務(wù)公司。季度報(bào)稅。承接的都是異地項(xiàng)目 我在開票后，預(yù)交了個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅。這兩個(gè)怎么寫分錄呢？ 企業(yè)所得稅是三個(gè)月才計(jì)提一次嗎？不用每月計(jì)提?

個(gè)體戶還有小規(guī)模的公司只開了個(gè)稅和企業(yè)所得稅，不需要做賬，接過(guò)來(lái)之后怎么弄呢？外賬的，是一到十一月，這幾個(gè)月每個(gè)月都報(bào)一下個(gè)稅，然后一年的最后一個(gè)月就是十二月報(bào)個(gè)稅和企業(yè)所得稅是嗎？

五月份我們一共開了900多萬(wàn)的發(fā)票，有490萬(wàn)是小規(guī)模兒的，然后剩下那500萬(wàn)，然后是一般納稅人的，我想問(wèn)一下，那我月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候兒，這個(gè)企業(yè)所得稅，我是把小規(guī)模兒和一般納稅人代開，這個(gè)分開計(jì)提，那個(gè)企業(yè)所得稅還是說(shuō)的那個(gè)，都是按百分之二點(diǎn)兒五來(lái)算的。

就是五月份我們一共開了900多萬(wàn)的發(fā)票，有490萬(wàn)是小規(guī)模兒的，然后剩下那500萬(wàn)，然后是一般納稅人的，我想問(wèn)一下，那我月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候兒，這個(gè)企業(yè)所得稅，我是把小規(guī)模兒和一般納稅人代開，這個(gè)分開計(jì)提，那個(gè)企業(yè)所得稅還是說(shuō)的那個(gè)，都是按百分之二點(diǎn)兒五來(lái)算的。

我們企業(yè)是一般人，22年3月份的賬里面有一筆，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業(yè)，所得稅還是按2.5%繳納，22年1月份虧損-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，因?yàn)槌杀竞唾M(fèi)用票夠了，所以也沒(méi)有交所得稅，我想問(wèn)下，在企業(yè)有盈利，但是實(shí)際未繳納所得稅的情況下，做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)就可以了嗎？后邊我看了都是虧損的狀態(tài)，所以后邊幾個(gè)月也就不涉及結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎？還有所得稅是當(dāng)月發(fā)生，當(dāng)月計(jì)提還是季度計(jì)提呢，這個(gè)需要區(qū)分小規(guī)模和一般人嗎？