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演示賬套

某企業(yè)2017年為一般納稅人，增值稅稅率為16%，無納稅調(diào)整事項，所得稅稅率為25%，12月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：1、8日，該企業(yè)采用交款提貨銷售方式銷售產(chǎn)品200件，每件售價150元（不含增值稅，以下相同），成本80元，已將提貨單和發(fā)票賬單交給購貨單位，并收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票存入銀行。2、16日，委托其他單位代銷產(chǎn)品一批，價款總額為80000元，產(chǎn)品成本為售價的60%。同月收到代銷清單，已銷產(chǎn)品總額為30000元，并收到代銷單位匯來的款項（已扣除代銷手續(xù)費5%，不含增值稅）。3、20日，采用托收承付結(jié)算方式向外地銷售一批產(chǎn)品，售價總額為50000元，產(chǎn)品成本為36000元，代墊運雜費3000元。當(dāng)月收到的款項存入銀行。4、28日，支付產(chǎn)品宣傳廣告費4000元，開出支票付訖。5、29日，計算當(dāng)月的城市維護建設(shè)稅1000元和教育附加費500元。6、30日，以銀行存款支付贊助支出10000元。7、31日，計算當(dāng)月實現(xiàn)的利潤總額。8、31日，企業(yè)按本年凈利潤10%提取法定盈余公積，應(yīng)分配給投資者的利潤5000元，結(jié)轉(zhuǎn)全年實現(xiàn)的凈利潤，并結(jié)轉(zhuǎn)全年的各項利潤

2021-12-05 23:23

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-06 02:24

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2021-12-06 05:40

1借銀行存款34800 貸主營業(yè)務(wù)收入30000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅4800 借主營業(yè)務(wù)成本16000 貸庫存商品16000 2.借發(fā)出商品48000 貸庫存商品48000 借應(yīng)收賬款34800 貸主營業(yè)務(wù)收入30000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅4800 借主營業(yè)務(wù)成本24000 貸發(fā)出商品24000 銷售費用1500 應(yīng)交稅費進項稅額90 貸應(yīng)收賬款1590

齊紅老師解答 2021-12-06 05:42

借銀行存款33900-1590=32310 貸應(yīng)收賬款32310 3.借應(yīng)收賬款61000 貸主營業(yè)務(wù)收入50000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅8000 銀行存款3000 借主營業(yè)務(wù)成本36000 貸庫存商品36000

齊紅老師解答 2021-12-06 05:43

4.借銷售費用4000 貸銀行存款4000 5.借稅金及附加1500 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅1000 -應(yīng)交教育費附加500 6.借營業(yè)外支出10000 貸銀行存款10000 7當(dāng)月利潤總額的計算是 30000-16000+30000-24000-1500+50000-36000-4000-10000-1500=17000 8借本年利潤17000*0.75=12750 貸利潤分配未分配利潤12750

齊紅老師解答 2021-12-06 05:43

借利潤分配-提取法定盈余公積1275 -應(yīng)付股利5000 貸盈余公積-法定盈余公積1275 應(yīng)付股利5000