久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題怎么做？能不能寫(xiě)詳細(xì)的解題過(guò)程？

2021-12-04 15:11

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-04 15:14

學(xué)員您好， 1，業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額（2500+300）*0.5%=14和30*60%=18的孰小值，即14，所以調(diào)增16 稍后繼續(xù)答復(fù)

齊紅老師解答 2021-12-04 15:24

2，500*5%=25，向個(gè)人借款的利息不超過(guò)同期同類貸款利率可以扣除，超出部分不能扣除，所以調(diào)增25 3，（2500+300）*15%=420，調(diào)增80 4，未經(jīng)核定的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不能扣除，調(diào)增50 5，工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額300*2%=6，調(diào)增2 職工福利費(fèi)扣除限額300*14%=42，調(diào)增8 職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額300*8%=24，調(diào)增6 6，2500+300+30+150-1700-150-85-180-100-600-60=105 7，105*12%=12.6，調(diào)增37.4 8，企業(yè)所得稅（105+16+25+80+50+2+8+6+37.4）*25%=82.35

齊紅老師解答 2021-12-04 15:25

借：所得稅費(fèi)用 82.35 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 82.35