是這樣的，車險還有兩個月到期，我要求退回剩余保險費，已開紅字發(fā)票表，對方開了紅字發(fā)票，我做賬先紅沖以前分錄，在轉(zhuǎn)待抵扣進項稅，這個轉(zhuǎn)了留底稅 ，怎么做轉(zhuǎn)待抵扣進項稅轉(zhuǎn)出的分錄

在轉(zhuǎn)待抵扣進項稅，這個轉(zhuǎn)了留底稅 ，意思是進項你已經(jīng)認證抵扣了嗎？

是的，那怎么做分錄

你做了進項稅額轉(zhuǎn)出就可以的呢。留底稅額不是已經(jīng)紅沖了嗎

不知道為什么，會計叫我在做一筆，留底稅額，在以做了轉(zhuǎn)進項稅額后在加一筆留抵稅額

那你們這個月是不是有留底稅額呢？

我們每個月進項都比較大，一般都有留底稅

企業(yè)存在留抵稅額的情況下，應(yīng)交增值稅的金額就是負數(shù)的。我們可以簡單理解為，一般納稅人企業(yè)的進項稅額大于銷項稅額。在這樣的情況，企業(yè)不僅不需要繳納增值稅，還能把尚未抵扣的進項稅額留到次月繼續(xù)抵扣。