某企業(yè)為增值稅一般納稅人，采用的企業(yè)所得稅率為25% 2019年有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下 （1）產(chǎn)品銷售收入3000萬元，無形資出和收入100萬元，國(guó)債利息收入60萬 接受捐贈(zèng)現(xiàn)金收入80萬元。 （2）產(chǎn)品銷售成本1550萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元。(3)稅金及附加20萬元 (4)銷售共用300萬元，其中廣告費(fèi)200萬 （5）管理費(fèi)用400萬元其中:業(yè)務(wù)招待貴55萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用100萬元
你好，會(huì)計(jì)學(xué)堂，你是想計(jì)算企業(yè)所得稅吧?
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%，2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下 1.產(chǎn)品銷售收入3000萬元，無形資產(chǎn)出租收入100萬元，國(guó)債利息收入60萬元 接受捐贈(zèng)現(xiàn)金收入80萬元， 2.產(chǎn)品售銷售成本1550萬元，其他業(yè)務(wù)成本，50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費(fèi)用300萬元，其中廣告費(fèi)200萬元 5. 管理費(fèi)用400萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)100萬元 6 財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中向分支機(jī)構(gòu)支付融關(guān)利息40萬元 7. 營(yíng)業(yè)外支出流傳元，其中，支付稅收滯納金十萬元，合同違約金八萬元 要求計(jì)算該企業(yè)2019年度利潤(rùn)總額納稅調(diào)整增加額，納稅調(diào)整減少額應(yīng)納稅所得額，應(yīng)交所得稅費(fèi)
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%，2019年度有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下 1.產(chǎn)品銷售收入3000萬元，無形資產(chǎn)出租收入100萬元，國(guó)債利息收入60萬元， 接受捐贈(zèng)現(xiàn)金收入80萬元， 2.產(chǎn)品售銷售成本1550萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費(fèi)用300萬元，其中廣告費(fèi)200萬元 5. 管理費(fèi)用400萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)100萬元 6 財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中向分支機(jī)構(gòu)支付融關(guān)利息40萬元 7. 營(yíng)業(yè)外支出60萬元，其中，支付收入滯納金10萬元，合同違約金8萬元 要求計(jì)算該企業(yè)2019年度利潤(rùn)總數(shù)納稅調(diào)整增加額，納稅調(diào)整減少額，應(yīng)納稅所得額，應(yīng)交所得稅費(fèi)
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某企業(yè)為增位稅一般納稅人，采用的企業(yè)所得稅率為25% 2019年有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下 （1）產(chǎn)品銷售收入3000萬元，無形資出和收入100萬元，國(guó)債利息收入60萬 接受捐贈(zèng)現(xiàn)金收入80萬元。 （2）產(chǎn)品銷售成本1550萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元。(3)稅金及附加20萬元 (4)銷售共用300萬元，其中廣告費(fèi)200萬 （5）管理費(fèi)用400萬元其中:業(yè)務(wù)招待貴55萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用100萬元
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%，2019年度有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下 1.產(chǎn)品銷售收入3000萬元，無形資產(chǎn)出租收入100萬元，國(guó)債利息收入60萬元， 接受捐贈(zèng)現(xiàn)金收入80萬元， 2.產(chǎn)品售銷售成本1550萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費(fèi)用300萬元，其中廣告費(fèi)200萬元 5. 管理費(fèi)用400萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)100萬元 6 財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中向分支機(jī)構(gòu)支付融關(guān)利息40萬元 7. 營(yíng)業(yè)外支出60萬元，其中，支付收入滯納金10萬元，合同違約金8萬元 要求計(jì)算該企業(yè)2019年度利潤(rùn)總數(shù)納稅調(diào)整增加額，納稅調(diào)整減少額，應(yīng)納稅所得額，應(yīng)交所得稅費(fèi)
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，采用的企業(yè)所得稅率為25% 2019年有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下 （1）產(chǎn)品銷售收入3000萬元，無形資出和收入100萬元，國(guó)債利息收入60萬 接受捐贈(zèng)現(xiàn)金收入80萬元。 （2）產(chǎn)品銷售成本1550萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元。(3)稅金及附加20萬元 (4)銷售共用300萬元，其中廣告費(fèi)200萬 （5）管理費(fèi)用400萬元其中:業(yè)務(wù)招待貴55萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用100萬元
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老師，銷售商品未收到款項(xiàng)，未開票，申報(bào)納稅怎么處理呀
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現(xiàn)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓，資產(chǎn)負(fù)債表中，實(shí)收資本8萬，未分配利潤(rùn)-4.8萬，所有者權(quán)益是3.2萬，那么要交個(gè)稅嗎？ 注冊(cè)資本是100萬，實(shí)繳了8萬，現(xiàn)在轉(zhuǎn)讓股權(quán)10%，按名議金額1元交易可以嗎
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你好老師，建筑公司給一個(gè)企業(yè)打款，第一的款項(xiàng)剩余6000元，第二次對(duì)方開票是50000元，進(jìn)項(xiàng)稅是5758元，第二次需要付款多少錢才能平賬，付款金額包括銷項(xiàng)稅，
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出口免退稅企業(yè)，但是也內(nèi)銷業(yè)務(wù)。公司承擔(dān)的水電物業(yè)裝修費(fèi)還有推廣費(fèi)，取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，需要按照外銷收入占總收入比例做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？ 主要依據(jù)是《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)附件1）第二十六條和二十七條。 第二十六條規(guī)定：一般納稅人兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的，按公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 出口免退稅屬于這里的免征值稅項(xiàng)目嗎？
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材料一中，另支付的2萬元運(yùn)費(fèi)，不也是實(shí)木素板的成本么？，實(shí)木素板不是已經(jīng)繳納消費(fèi)稅了，這兩萬為啥不能扣除
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請(qǐng)問老師，公司想幫助困難群眾，兒童幫扶需要怎么注冊(cè)業(yè)務(wù)范圍可以開票呢，內(nèi)容寫什么
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印花稅計(jì)稅依據(jù)原則上是按照取得的進(jìn)項(xiàng)，因?yàn)橛』ǘ愂且环N合同稅，你既然有業(yè)務(wù)進(jìn)來了，有發(fā)票進(jìn)來了，說明已經(jīng)有了合同，但是實(shí)際工作當(dāng)中很多人會(huì)按照實(shí)際勾選的去交，我也想按照實(shí)際勾選去交有什么問題嗎
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外貿(mào)行業(yè)期末調(diào)匯是根據(jù)匯率來調(diào)整的嗎？具體匯率是依據(jù)月末最后一天的嗎？匯率在哪里查詢？
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請(qǐng)問所有的講義都是上傳到哪里的？
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嗯嗯，是的
你這個(gè)題目還不全呢?按這個(gè)的進(jìn)行解析嗎?
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%，2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下 1.產(chǎn)品銷售收入3000萬元，無形資產(chǎn)出租收入100萬元，國(guó)債利息收入60萬元 接受捐贈(zèng)現(xiàn)金收入80萬元， 2.產(chǎn)品售銷售成本1550萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費(fèi)用300萬元，其中廣告費(fèi)200萬元 5. 管理費(fèi)用400萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)100萬元 6 財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中向分支機(jī)構(gòu)支付融關(guān)利息40萬元 7. 營(yíng)業(yè)外支出60萬元，其中支付稅收滯納金10萬元，合同違約金8萬元 要求計(jì)算該企業(yè)2019年度利潤(rùn)總額，納稅調(diào)整增加額，納稅調(diào)整減少額，應(yīng)納稅所得額，應(yīng)交所得稅費(fèi) 解析： 1、2019年度利潤(rùn)總額：3000%2B100%2B60%2B80-1550-50-20-300-400-80-60=780萬元； 2、國(guó)債利息收入是60萬元，是屬于免稅收入，需要調(diào)減應(yīng)納稅所得額是60萬元； 3、2019年企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入總額是：3000%2B100=3100萬元； 4、廣告費(fèi)在稅前列支標(biāo)準(zhǔn)是：3100*15%=465萬元；實(shí)際列支廣告費(fèi)是200萬元，可以在稅前列支； 5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)在稅前列支標(biāo)準(zhǔn)1：55*60%=33萬元；在稅前列支標(biāo)準(zhǔn)2：3100*0.5%=15.5萬元，由于33萬元大于15.5萬元，在稅前列支的招待費(fèi)是：15.5萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)需調(diào)增應(yīng)納稅所得額是：55-15.5=39.5萬元。 6、新技術(shù)研發(fā)費(fèi)，在2019年加計(jì)扣除75%,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額是：100*75%=75萬元； 7、向分支機(jī)構(gòu)支付的融資利息可以在稅前扣除。 8、支付稅收滯納金10萬元不能在稅前扣除，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額10萬元； 9、合同違約金8萬元可以在稅前列支。不需要調(diào)增或調(diào)減應(yīng)納稅所得額。 10、納稅調(diào)整增加額：39.5%2B10=49.5萬元 11、納稅調(diào)整減少額：60%2B75=135萬元。 你回復(fù)一下再處理。
老師可以說一下這個(gè)題嘛，急需，十分感謝
1、關(guān)稅是：340*25%=51萬元。 2、消費(fèi)稅是：（340%2B51）/（1-15%）*15%=69萬元； 3、進(jìn)口增值稅是：（340%2B51%2B69）*13%=59.8萬元
那第四問B類化妝品的呢
12、應(yīng)納稅所得額=780%2B19.5-135=664.50萬元； 13、應(yīng)交所得稅費(fèi)=664.5*25%=166.125萬元。 這個(gè)是上題的回復(fù)！ 看不太清楚你手寫的字
還有我前面問的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅費(fèi)呢
12、應(yīng)納稅所得額=780%2B19.5-135=664.50萬元； 13、應(yīng)交所得稅費(fèi)=664.5*25%=166.125萬元。
問題已經(jīng)解決了，非常感謝老師
12、應(yīng)納稅所得額=780%2B49.5-135=694.50萬元； 13、應(yīng)交所得稅費(fèi)=694.5*25%=173.625萬元。 是這樣答案。上述調(diào)增事項(xiàng)是49.5萬元,誤寫成19.5萬元了. 只影響12、13的計(jì)算。 祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
已經(jīng)交了，改不了了，還是很感謝老師
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利