小企業(yè)，有范本嗎

你好，可以參考一下圖片。根據(jù)你實際情況填寫，核算軟件你有就寫

麻煩你看下是要的這個，還是制度

有會計制度那個附件嗎

制度喔，謝謝

好的，那麻煩你稍等一下呢

好的，非常感謝！

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu),負責公司日常財務管理?籌資管理和財務分析工作,其工作范圍和職責主要有: 1.負責公司財務管理工作?編制公司各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,清理催收應收款項;辦理日?，F(xiàn)金收付?費用報銷?稅費交納?銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報資金日報表;做好公司 籌融資工作;處理?協(xié)調(diào)與工商?稅務?金融等部門間的關系,依法納稅? 2.負責公司會計核算工作?遵守國家頒布的會計準則?財經(jīng)法規(guī),按照會計制度,進行會計核算;編制年度?季度?月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目?設置明細賬?分類賬?輔助賬,及時記賬?結(jié)賬?對賬,做到日清月結(jié),賬賬相符?賬實相符?賬表相符?賬證相符;管理好會計檔案? 3.負責公司成本核算和成本管理?設置成本歸集程序和成本核算賬表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,及時?正確地為成本預測?控制?分析提供資料;按合同?預算?審核支付工程?設備?材料款項,配合工程部等部門做好工程?材料設備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助賬的設置,健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)? 4.建立經(jīng)濟核算制度,利用會計核算資料?統(tǒng)計資料及其他有關的資料,定期進行經(jīng)濟活動分析,判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況,為公司領導決策提供依據(jù)? 5.配合公司內(nèi)部審計?根據(jù)上述工作范圍和職責,為加強財務管理,特制定本制度? 第一章 資金審批制度 1.總則 ⑴所有款項的支付,須經(jīng)公司主管領導批準?如果主管領導不在公司,應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見; ⑵財務專用章?公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由辦公室主任負責保管,財務專用章和支票由出納負責保管?辦公室主任或出納不在單位期間,印章應由法定代表人指定的專人保管?印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對印章的使用情況進行登記; ⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領導批準; ⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符?如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領導批準; ⑸往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務),須公司主管領導批準; ⑹非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領導批準; ⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復印件不得作為原始憑證?如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領導批準? 2.施工工程用款審批制度 施工工程用款由公司主管領導批準支付?其程序,按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行?施工工程用款支付批工作流程3?行政費用支出管理制度 ⑴公司管理人員的費用報銷,須經(jīng)公司主管領導批準后財務方可報支; ⑵涉及應酬等非正常費用,須公司主管領導批準? 3.公司差旅費開支制度 ⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼; ⑵公司職員出差根據(jù)需要,由部門經(jīng)理決定選用交通工具; ⑶公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行:①房租標準:A?部門經(jīng)理以上職員,房租標準為120元/日;B?一般職員,房租標準為100元/日?②伙食補貼?市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日;市內(nèi)交通費每人6元/日? ⑷?實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,報經(jīng)公司主管領導審批后支付? 4.車輛維修費及汽油費管理制度 ⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應指定維修點,維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,以支票支付?需用時應辦理領用手續(xù),并由辦公室建賬予以核銷使用; ⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用? 5.辦公費用?會議費用及其他費用管理制度 ⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購?管理; ⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購?使用情況; ⑶辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊; ⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊?登記?定期通報; ⑸公司各部門因工作需要,需邀請有關單位人員召開會議的,應由部門經(jīng)理提出建議,報總經(jīng)理批準,其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排;

⑹有關工資?獎金?福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案? 6.行政費用報銷制度 ⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資?獎金?津貼?差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支; ⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核,并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付; ⑶應酬?禮品費用支出實行一票一單?事前申報制,批準后方可實施; ⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單?借款單留財務存底,待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人; ⑸支票領用單?借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領導簽字,財務審核后,由財務部直接支付;⑹銀行支票如發(fā)生丟失,有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告?如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責任; ⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準? 第二章 工程成本管理制度 1.公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標?保證?承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權委托簽署? 2.公司工程部主要負責工程造價的預測及審核?工程招投標文件的編制?工程決算的審定? 3.工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設備?材料進行采購,確保設備材料及時供應,積極進行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動的歷史資料? 4.財務部主要負責工程成本的總體控制工作? ⑴參與有關工程經(jīng)濟合同的談判工作,及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃;⑵負責工程進度款的復核工作,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作? 5.工程中間結(jié)算程序? ⑴施工單位于每月25日之前,將工程進度結(jié)算報送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙?施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內(nèi)送財務部會簽; ⑵財務部根據(jù)有關文件資料?施工單位領用的供應材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況,并參考公司財務狀況提出付款意見,報送公司主管領導審批? 6.工程決算程序? ⑴施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽; ⑵財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證?合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,結(jié)算應付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司主管領導批準; ⑶大工程辦理決算時,應由公司主管工程領導牽頭,由工程部?部?財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算; ⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程部?銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù),財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算? 第三章 財產(chǎn)管理制度 1.公司財產(chǎn)的范圍 ⑴公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品; ⑵凡公司購入或自制的機器設備?動力設備?運輸設備?工具儀器?管理用具?房屋建筑物等,同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn); ⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品? 2.公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算 ⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理; ⑵公司各施工工地使用機器設備?動力設備?工具儀器等由工程部歸口管理; ⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算,應設立臺賬,登記公司財產(chǎn)的購入?使用及庫存情況,負責組織公司財產(chǎn)的保管?維修并制定相應的措施?辦法? 3.財產(chǎn)的購置與調(diào)撥 ⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購及進行市場詢價工作,經(jīng)財務部會簽,報公司主管領導批準后方可采購; ⑵財產(chǎn)購回后,應填寫財產(chǎn)收入驗收單?財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián),財務部憑財產(chǎn)收入驗收單?財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)?財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬; ⑶各部門需領用固定資產(chǎn)時,應填寫領用單,領用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報辦公室審批,公司主管領導批準; ⑷固定資產(chǎn)的領用單由使用部門開具,領用單一式三聯(lián)?一聯(lián)由領用部門存查,一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬; ⑸財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財務部備案? 4.財產(chǎn)的清查?盤點 ⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查;⑵各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加; ⑶財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈?盤虧和毀損的,均應填報損益表,書面說明虧?損原因?對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任; ⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn),財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估,評估情況上報公司主管領導,由公司主管領導決定處理意見; ⑸凡尚未達到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應查明原因,如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的,應上報總經(jīng)理,決定處理意見?

這個會計制度相對比較全面，需要結(jié)合公司情況修改調(diào)整

好的，謝謝

會計核算 一?公司的會計核算工作應符合中華人民共和國有關法律?法規(guī)和本制度的規(guī)定? 二?公司的會計核算應當劃分會計期間(月)? 三?公司的會計年度為每年1月1日起至12月31日止? 四?公司發(fā)生的各項經(jīng)濟事項,均應有合法的憑證,并經(jīng)有關人員審核簽名?會計憑證?會計賬簿?會計報表等各種會計記錄,都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行登記,做到記錄準確?內(nèi)容完整?手續(xù)完備?方法正確?符合時限? 五?公司采用借貸記賬法? 六?公司的一切會計憑證?會計賬簿?會計報表,應當用中文書寫? 七?公司采用人民幣為記賬本位幣?對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務所收付的貨幣,如與記賬本位幣不一致時,除折合為記賬本位幣外,還應按實際收付的貨幣記賬? 八?賬簿分類為日記賬?明細分類賬和總分類賬三種主要賬簿及各種必要的輔助賬簿? 九?記賬原則為權責發(fā)生制?凡是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的費用,不款項是否在本期收付,都應當作為本期的收入和費用入賬凡是不屬于本期的收入和費用,即使款項已在本期收付,也不應當作為本期的收入和費用處理? 十?收入和費用的計算應當相互配合?同一會計期間所取得的收入以及與其相關聯(lián)的成本?費用,應當在在同一會計期間登記入賬? 十一?公司的財產(chǎn)應當按實際成本核算,除另有規(guī)定外,公司不得自行調(diào)整賬面價值? 十二?應當劃分資本支出和收益支出的界限? 十三?采用的會計處理方法,前后期必須一致,不得任意改造變?如有改變應經(jīng)董事會同意并報當?shù)囟悇諜C關備查,自新的會計年度開始變更,同時變更會計年度的會計報告中加以說明? 十四?流動資產(chǎn),包括現(xiàn)金?銀行存款?有價證券?應收和預付款項以及存貨等?包括現(xiàn)金?銀行存款?有價證券,應當分別核算,應收和預付款項,應當按應收賬款和其他應收款等分別核算;預付款項,應當按預付貨款(預付定金)和待攤費用等分別核算;存 貨應按原材料?產(chǎn)品?包裝物和低值易耗品等分別核算? 十五?現(xiàn)金和銀行存款應分別設置日記賬,并按不同貨幣分別設賬登記? 現(xiàn)金日記賬的賬面余額,應逐日與實際庫存核對相符?銀行存款日記賬的賬面余額,應與銀行對賬單核對,至少每月核對一次,并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,調(diào)節(jié)相符? 十六?有價證券包括準備在一年以內(nèi)變現(xiàn)的股票和債券,應當按實際支付的款項登記入賬?實際支付的款項含有已宣告發(fā)放的股利或應計利息的,應將這部分股利或利息金額作為暫付款項,通過其他應收款賬戶核算? 十七?應收和預付款項應當按不同貨幣分別設賬登記,并及時催收?清償,定期與對方核對清楚,對不能收回的應收賬款應查明原因,追究責任,確定無法收回的,經(jīng)嚴格審查,報董事會或總經(jīng)理批準后,沖抵壞賬準備? 十八?存貨,是指庫存的?在用的和在途的各種材料?包裝物?低值易耗品?產(chǎn)成品?在產(chǎn)品等? 公司的存貨應按實際成本記賬,外購材料?包裝物?低值易耗品的實際成本,包括買價?運輸費?裝卸費?包裝費?保險費?運輸途中的合理損耗?入庫前挑選整理費用等?公司的各項存貨的收發(fā)領退,應根據(jù)實際數(shù)量及時辦理會計手續(xù),并設置有數(shù)量?金額的明細賬逐項逐筆登記?對于各種在途材料?物品應進行明細核算,并隨時檢查到貨情況?