老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買(mǎi)主材，把輔材和勞務(wù)分包出去了，一般計(jì)稅方式。要求分包方提供專(zhuān)用發(fā)票來(lái)結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費(fèi)，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來(lái)我們公司辦理?yè)芸钪?，我們要先給開(kāi)發(fā)公司開(kāi)具工程款發(fā)票，這時(shí)銷(xiāo)項(xiàng)稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒(méi)有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會(huì)先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來(lái)多少進(jìn)項(xiàng)，我再返還給他稅款，這樣的話，這個(gè)稅做到其他應(yīng)付款里面，返還的進(jìn)項(xiàng)稅肯定小于銷(xiāo)賬，那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理

老師好，我公司是通信行業(yè)一家一半納稅人企業(yè)，有些比較邊遠(yuǎn)工程是承包給包工頭施工作業(yè)的。他們開(kāi)票之前是開(kāi)勞務(wù)費(fèi)我看到備注欄上有“個(gè)稅由支付方代扣代繳”；因?yàn)橛?jì)算出來(lái)個(gè)稅比較多，我讓他們給我開(kāi)工程款有備注合同名稱(chēng)項(xiàng)目地址。我想咨詢(xún)他們開(kāi)的工程款是交個(gè)稅還是經(jīng)營(yíng)所得稅，增值稅附加稅都當(dāng)場(chǎng)繳納了，這個(gè)稅由那一方繳納。我公司有什么義務(wù)。感謝回復(fù)！

你好，我司和某國(guó)企簽訂了工程分包合同，項(xiàng)目施工地點(diǎn)在境外，國(guó)企作為我方業(yè)主和另外一家企業(yè)又組成了聯(lián)營(yíng)體來(lái)運(yùn)行項(xiàng)目建設(shè)，在境外我方所有代付支出款項(xiàng)都是以聯(lián)營(yíng)體抬頭開(kāi)具發(fā)票付出去的，目前我們和業(yè)主進(jìn)行工程結(jié)算，我方在國(guó)內(nèi)開(kāi)具免稅率普增發(fā)票給業(yè)主，因我方在境外開(kāi)支發(fā)票抬頭都是聯(lián)營(yíng)體的名字，這種情況下，我們能把聯(lián)營(yíng)體抬頭的境外發(fā)票作為成本費(fèi)用記賬作為應(yīng)繳企業(yè)所得稅前費(fèi)用嗎（備注:，我方和聯(lián)營(yíng)體無(wú)簽訂任何合同）

老師有個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)教了，啥就是那個(gè)，建筑公司就是個(gè)人去稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票的時(shí)候，不需要，交一個(gè)個(gè)稅，然后，就是經(jīng)營(yíng)所得交的，然后稅務(wù)局說(shuō)，就是我們開(kāi)，就是他們給我們，那這個(gè)人代開(kāi)這張發(fā)票。寫(xiě)的是人工費(fèi)，說(shuō)不能按照今天說(shuō)的來(lái)開(kāi)，如果要是按經(jīng)營(yíng)說(shuō)的來(lái)開(kāi)的話，就不能寫(xiě)人工費(fèi)，說(shuō)讓讓我們把這個(gè)發(fā)票作廢重開(kāi)，但是。如果要是作廢重開(kāi)的話，這就相當(dāng)于是項(xiàng)目經(jīng)理承包了一個(gè)項(xiàng)目，然后他干完了之后打給他的那個(gè)工程款，也就是，這樣的話不能開(kāi)成人工費(fèi)的話，還是要按照經(jīng)營(yíng)說(shuō)的來(lái)交個(gè)稅的話，不想按照勞務(wù)繳納20%的個(gè)稅的話，有什么，比如說(shuō)不開(kāi)人工費(fèi)能開(kāi)開(kāi)成什么。

老師，下午好，我想問(wèn)一下對(duì)方公司沒(méi)辦法給我們公司開(kāi)發(fā)票，我這邊可以公對(duì)公給對(duì)方公司轉(zhuǎn)賬嗎？要怎么做賬呢？對(duì)方公司是養(yǎng)殖企業(yè)，不能開(kāi)建筑服務(wù)目前我們公司是小規(guī)模納稅人，是不是只需要考慮這筆款項(xiàng)在匯算清繳時(shí)調(diào)增產(chǎn)生企業(yè)所得稅就可以了？但是我們跟他們公司沒(méi)有任何的業(yè)務(wù)往來(lái)，是他們?cè)谖覀児緬炜苛艘粋€(gè)小工程，我們收到業(yè)主給的工程款，所以要把工程款從我們對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)出給真正的施工老板，但是施工老板有個(gè)養(yǎng)殖企業(yè)要我們轉(zhuǎn)入他那邊的對(duì)公賬戶上往來(lái)款是做應(yīng)收應(yīng)付嗎？但是這筆錢(qián)給出去就不會(huì)有下文了