7月份注銷一家全資子公司，虧損的，初始50萬購買時高于子公司凈資產10萬買的，母公司賬務處理抵消了資本公積10萬，長投40萬，注銷時剩余資金25萬全部打入母公司，虧損25萬，現(xiàn)在9月底做合并財務報表發(fā)現(xiàn)資產負債表和利潤表勾稽關系不上，母子公司之間無關聯(lián)業(yè)務，我是將利潤表簡單想加，由于子公司資產負債表都為0，資產負債表就不需要想加，后發(fā)現(xiàn)兩表勾稽關系對不上，不清楚那一步有問題，煩請老師解答，謝謝

請問老師，我單位下面有很多子公司，作為母公司，我想做一個表格，體現(xiàn)全部母子公司、子公司與子公司的之間的往來款。目的核對關聯(lián)企業(yè)內部往來對方是否同時做賬，核對內部往來金額的是否正確，請問老師有這方面的專門表格樣本嗎？

有關合并財務報表的說法錯誤的是() A.為編制合并財務報表，集團內部公司間的所有交易和往來業(yè)務都應抵銷 B.編制合并財務報表工作底稿時，母公司對子公司的長期股權投資與母公司在子公司所有者權益中所享有的份額，應當相互抵銷,不需抵銷相映的長期股權投資減值準備 C.為編制合并財務報表，集團內部公司間的所有交易和業(yè)務往來的抵消應分別計入母子公司的賬簿中 D.子公司所有者權益中不屬于母公司的份額，應當作為少數股東權益，在合并資產負債表中，負債與所有者項目之間以"少數股東權益"項目列示 請問這道題為什么選A呢，其他三個具體錯在哪里呢

母公司吸收合并全資子公司，沒有現(xiàn)金交易，也沒有非現(xiàn)金交易，只是將子公司資產負債并入母公司，母公司做帳時將子公司之前確認的資本公積盈余公積全部并入母公司，減少了長期股權投資，抵消了母子公司之間的往來款，剩余差額全部沖抵本企業(yè)未分配利潤，請問這樣做對么？如果不對，正確的應該怎樣做？圖片是企業(yè)做賬會計分錄

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應用范圍是提供服務（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務）。2021年子公司提供給母公司的服務費是86萬（子公司在當年也確認收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費用服務費。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務費母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯的？ （1）內部往來抵消憑證 貸：應收賬款 43.5萬 借：應付賬款 43.5萬 （2）關聯(lián)交易合并抵消（內部裝修服務費收入抵消） 借：主營業(yè)務收入 86萬 貸：銷售費用 86萬 （3）權益合并調整分錄（投資抵消） 借：實收資本 70萬 貸：長期股權投資 70萬 這些分錄做的對嗎？我還要做其他什么分錄嗎？