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某電視機(jī)廠為一般納稅人,當(dāng)月發(fā)生了下列幾筆購(gòu)銷業(yè)務(wù): (1)一向某商場(chǎng)銷售電視機(jī)120臺(tái),該廠采用銷售額與銷項(xiàng)稅額合并定價(jià)的方法,每臺(tái)銷售5850元,銷售款已收到 (2)購(gòu)入電子元器件,已驗(yàn)收入庫(kù),取得增值稅專用發(fā)票支付價(jià)稅合計(jì)款額為351,000元 (3)為裝修該廠展銷廳,購(gòu)入建筑裝飾材料,已驗(yàn)收入庫(kù),支付價(jià)稅合計(jì)款額 11700元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為17000元求電視機(jī)廠本月應(yīng)納增值稅稅額

2021-11-24 12:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-11-24 12:57

你好,這里增值稅稅率是按17%計(jì)算 嗎??

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快賬用戶7754 追問 2021-11-24 13:01

是按13%算的

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齊紅老師 解答 2021-11-24 13:04

你好,因?yàn)楦鶕?jù)你所給題目數(shù)據(jù),稅率應(yīng)當(dāng)是17%(每臺(tái)銷售5850元,351,000元,支付價(jià)稅合計(jì)款額 11700元)。是按13%算的 那么增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=120*5850/1.13*13%—351,000—17000 請(qǐng)看圖片,這兩個(gè)地方的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系有錯(cuò)誤?

你好,因?yàn)楦鶕?jù)你所給題目數(shù)據(jù),稅率應(yīng)當(dāng)是17%(每臺(tái)銷售5850元,351,000元,支付價(jià)稅合計(jì)款額 11700元)。是按13%算的
那么增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=120*5850/1.13*13%—351,000—17000
請(qǐng)看圖片,這兩個(gè)地方的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系有錯(cuò)誤?
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快賬用戶7754 追問 2021-11-24 13:07

你好/符號(hào)是什么意思

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快賬用戶7754 追問 2021-11-24 13:08

那等于多少呢?,我不知道,就是老師給的題目

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齊紅老師 解答 2021-11-24 13:11

你好,/,這個(gè)就是除號(hào)的意思啊 那么增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=120*5850/1.13*13%—351,000/1.13*13%—17000=23380.53

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快賬用戶7754 追問 2021-11-24 13:35

好謝謝啦

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齊紅老師 解答 2021-11-24 13:42

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià),謝謝。

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你好,這里增值稅稅率是按17%計(jì)算 嗎??
2021-11-24
同學(xué)你好 計(jì)算該電視機(jī)廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額?!N項(xiàng)120*2850*13%減進(jìn)項(xiàng)23400減13000
2021-04-25
你好,計(jì)算電視機(jī)廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅的稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=120*2850*13%—23400—13000
2022-12-05
你好,學(xué)員,具體哪里不清楚的
2022-12-05
同學(xué),你好。 該電視機(jī)廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額=5800*120÷(1+13%)*13%-208800÷(1+13%)*13%-13000=80070.8-24021.24-13000=43049.56
2021-11-14
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