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演示賬套

這個(gè)題的答案D既然形成了差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，那對(duì)應(yīng)科目是什么？分錄就是借遞延所得稅資產(chǎn)240貸方是什么呢？

2021-11-24 12:05

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-11-24 12:36

同學(xué)你好！貸方是所得稅費(fèi)用哦！借：所得稅費(fèi)用 1020 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1020 借：遞延所得稅資產(chǎn) 240 貸：所得稅費(fèi)用 240 所以所得稅費(fèi)用=1020-240=780萬(wàn)元以上兩個(gè)分錄合在一起：借：所得稅費(fèi)用 780 遞延所得稅資產(chǎn) 240 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1020

快賬用戶2681 追問 2021-11-24 12:37

明白了，謝謝！

齊紅老師解答 2021-11-24 12:55

為努力的你加油哦~

2021-11-24

你好：自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是研發(fā)，還是后面的攤銷，均不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。攤銷也不確認(rèn)。只是在調(diào)整利潤(rùn)總額計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)，做調(diào)整處理。

2021-05-15

你好同學(xué)，你這里是屬于免稅合并形成的這個(gè)遞延所得稅負(fù)債。那么這個(gè)時(shí)候，這個(gè)遞延所得稅負(fù)債就直接沖減商譽(yù)所形成的金額。

2020-08-29

同學(xué)你好，首先先理解負(fù)債和資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)。負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)是指負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額。資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是指未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予扣除的金額。其次要理解資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債；負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)為可抵扣暫時(shí)性差異，要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這道題預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是0，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

2022-06-30

你的問題描述不清楚，具體有題目嗎

2022-05-22

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