老師您好，我們公司2020年借款給其他公司，收利息，一直沒收到利息，2021年收到的概率比較大，最后一點(diǎn)利息也收不回來也有一點(diǎn)點(diǎn)可能。請(qǐng)問我是把2020年的利息計(jì)入12月收入，正常納稅，還是等錢收到了，把全部利息記到2021年，開票的同時(shí)正常納稅。 這兩種方法哪個(gè)比較好，想聽聽老師的意見，十分感謝！

學(xué)堂老師，您好，我公司從今年4月到10月的收入一直未開票，因甲方一直拖欠并且會(huì)有2-15%不確定的扣款，我們這邊一直也沒法開票，到年底了想一次性把收入預(yù)估一下，因?yàn)楣緲I(yè)務(wù)在2021年底全部結(jié)束，這種情況下，明年公司沒有費(fèi)用支出只有收入了，想問一下老師我這兩個(gè)月的是不是怎么處理賬務(wù)最合理？

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對(duì)方一直不開票說以后再開，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤(rùn)的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師好！2020年10月我在公司接手整理票據(jù)，大部分票據(jù)都是拆遷戶到公司交付預(yù)收房款，款項(xiàng)都是直接全部進(jìn)入法人個(gè)人卡，再由法人個(gè)人卡支付工資，還借款、開銷費(fèi)用支出等，并沒有走公賬戶。請(qǐng)問一下老師這種情況下我應(yīng)該怎么處理完善？法人這種行為是不是和公司簽訂什么比較好？

老師您好是這樣這樣的，我們這個(gè)公司是物流運(yùn)輸?shù)模驗(yàn)檫@行現(xiàn)在不讓有留底退稅，所以我公司22年4月申報(bào)增值稅時(shí)為了抵扣進(jìn)項(xiàng)在附表一上填了一筆318907.21無票收入。之后因?yàn)閷?duì)方不需要也就沒有再開這張票。然后這個(gè)月有用這種方法填了一筆無票收入59775，因?yàn)檫@個(gè)月要報(bào)企業(yè)所得稅，所以這兩筆無票收入要入賬，不然會(huì)有差異，59775這筆在23年1月會(huì)補(bǔ)開發(fā)票，但是4月份那筆老板是不準(zhǔn)備開，那么這兩筆我應(yīng)該怎么入賬比較好