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老師好,我們是建筑公司買了一部手機送給客戶,收到一張電子普票,公司可以做成本入賬嗎?要不要代扣代繳個稅?

2021-11-13 12:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-11-13 12:09

學員你好, 贈送禮品、物品進促銷費用賬務(wù)處理   借:銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費    貸:庫存商品    應交稅費——應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)   2、代繳個人所得稅(企業(yè)贈送禮品自己墊付)賬務(wù)處理:   借:銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費    貸:銀行存款

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快賬用戶9216 追問 2021-11-13 12:18

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-11-13 12:20

可否給個五星好評

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快賬用戶9216 追問 2021-11-13 12:23

如果公司代繳個稅金額大的話,是不是還不如不入賬呢?

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快賬用戶9216 追問 2021-11-13 12:32

可以的老師,如果公司代繳個稅金額大,可以寫老板自己使用,入固定資產(chǎn)嗎

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齊紅老師 解答 2021-11-13 12:33

是的,如果金額比你們可以扣的所得稅高,沒必要入賬

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快賬用戶9216 追問 2021-11-13 12:38

代扣代繳個稅是20%繳個稅嗎

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齊紅老師 解答 2021-11-13 12:39

是的,按偶然所得計算

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學員你好, 贈送禮品、物品進促銷費用賬務(wù)處理   借:銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費    貸:庫存商品    應交稅費——應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)   2、代繳個人所得稅(企業(yè)贈送禮品自己墊付)賬務(wù)處理:   借:銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費    貸:銀行存款
2021-11-13
你好,補到今年就可以了。
2021-01-15
同學你好 不是你們的車肯定不開給你們 你們只是代收代付的
2021-02-20
你好; 你們是代收代付; 不用開票? ;? ??
2023-07-12
你好 是的 是記成本的?
2021-07-16
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