老師，我想知道我們公司的銷售人員工資跟銷售額掛鉤的，提前計(jì)提不了工資，只能在下一個(gè)月直接發(fā)放，那發(fā)放的時(shí)候怎么做賬務(wù)處理，如果計(jì)入費(fèi)用，那不是當(dāng)月的工資，是屬于上月的人工成本的，這種情況應(yīng)該怎么辦，還有圖片上的運(yùn)營(yíng)部人員工資和客服人員工資應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)費(fèi)用的會(huì)計(jì)科目。

老師，我在做物業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)操時(shí)，計(jì)提的工資為何沒(méi)有記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的？但領(lǐng)用維修工具會(huì)記成本，和公共設(shè)施沒(méi)修也會(huì)記成本，想問(wèn)一下如何判斷哪種情況記成本，哪種情況記管理費(fèi)用？應(yīng)如何考慮？

老師，物業(yè)小公司一年的收入就幾十萬(wàn)，就2個(gè)管理人員個(gè)幾個(gè)保安工資，之前的會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候全部入在管理費(fèi)用了，然后利潤(rùn)表準(zhǔn)備年報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)成本是0，管理費(fèi)用都是工資，幾千元的維修費(fèi)和幾百元的辦公費(fèi)就沒(méi)有任何費(fèi)用了，我想問(wèn)的是利潤(rùn)表上沒(méi)有成本（收入和成本不匹配怕對(duì)企業(yè)影響，所以想反結(jié)賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費(fèi)用的工資調(diào)整到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那么我還要去改第四季度的利潤(rùn)表和企業(yè)所得稅表嗎？

學(xué)堂老師在講成本會(huì)計(jì)時(shí)說(shuō)，工業(yè)企業(yè)領(lǐng)用原材料，可以把原材料分幾個(gè)大類，這樣做分錄就比較簡(jiǎn)單。我想問(wèn)一下，象這種操作，具體的每一種的原材料明細(xì)賬，會(huì)計(jì)該如何記賬？（請(qǐng)有實(shí)際成本會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)的老師解答）

編制會(huì)計(jì)分錄，列出計(jì)算過(guò)程；開設(shè)丁字帳，開設(shè)基本生產(chǎn)成本的成本項(xiàng)目，登記相關(guān)費(fèi)用成本賬戶。某企業(yè)有一個(gè)基本生產(chǎn)車間，分兩個(gè)步驟新投種產(chǎn)品乙，第一步驟的為甲產(chǎn)品和第二步驟的為乙產(chǎn)品；有兩個(gè)輔助生產(chǎn)車間，分別為機(jī)修車間和鍋爐車間，輔助車間費(fèi)用采用計(jì)劃成本分配法；制造費(fèi)用采用生產(chǎn)工時(shí)比例分配法。原材料在每一個(gè)步驟開始生產(chǎn)時(shí)一次投入。采用綜合逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法計(jì)算產(chǎn)品成本。當(dāng)月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：3.輔助生產(chǎn)車間鍋爐用現(xiàn)金支付辦公費(fèi)800元。4.當(dāng)月原材料領(lǐng)用情況為基本生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用7000元，乙產(chǎn)品領(lǐng)用10000元，機(jī)修領(lǐng)用400元，鍋爐領(lǐng)用900元，基本車間一般消耗原料600元。5.基本生產(chǎn)甲產(chǎn)品生產(chǎn)工時(shí)800小時(shí)，工資費(fèi)用4000元；乙產(chǎn)品生產(chǎn)工時(shí)2000小時(shí)，工資費(fèi)用10000元；基本車間一般管理人員工資1500元，機(jī)修車間工資1000元，鍋爐車間工資700元，企管人員工資1700元。6.已支付的外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)中甲產(chǎn)品耗用2000元，乙產(chǎn)品耗用4000元，機(jī)修用200元，鍋爐用100元，基本生產(chǎn)車間一般耗用200元，企管用500元。