甲居民企業(yè)為增值稅一般納稅人,是國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高校技術(shù)企業(yè)。本年取得商品銷(xiāo)售收入5600萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的凈收益為50萬(wàn)元,投資收益為80萬(wàn)元;發(fā)生商品銷(xiāo)售成本2200萬(wàn)元,稅金及附加為120萬(wàn)元,發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1900萬(wàn)元、管理費(fèi)用960萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額270萬(wàn)元。經(jīng)稅務(wù)師審核,發(fā)現(xiàn)本年該企業(yè)存在如下問(wèn)題: (1)12月購(gòu)進(jìn)一臺(tái)符合《安全生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專(zhuān)業(yè)設(shè)備,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款550萬(wàn)元、增值稅715萬(wàn)元,當(dāng)月投入使用,企業(yè)將該設(shè)備購(gòu)買(mǎi)價(jià)款550萬(wàn)元一次性在成本中列支。該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當(dāng)月銷(xiāo)售
你好需要計(jì)算做好了給你
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老師您好，老板的親戚搬弄是非，讓其他的親戚來(lái)惡心我，對(duì)我有意見(jiàn)，感覺(jué)要?dú)馑懒?/p>
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申報(bào)表里面包括員工現(xiàn)金發(fā)放領(lǐng)的簽名表嗎
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請(qǐng)問(wèn)一下 社保先不發(fā)要不要做憑證？ 還是后期發(fā)的時(shí)候在做？ （如果先不發(fā)）要做的話怎么寫(xiě)憑證？ 謝謝老師 ?
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母女都是法人給對(duì)方開(kāi)票可以嗎？
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出納付款的時(shí)候備注港雜費(fèi)，但是對(duì)方開(kāi)票開(kāi)國(guó)際貨物運(yùn)輸代理費(fèi)免稅的，這樣付款備注和發(fā)票不一致有影響嗎， 怎么付款備注更合適？直接備注費(fèi)用可以嗎
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老師，新的企業(yè)所得稅中新增的工資一塊中，實(shí)際工資應(yīng)個(gè)是填應(yīng)發(fā)工資吧
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生產(chǎn)成本核算問(wèn)題：比如一個(gè)車(chē)間，涉及5道生產(chǎn)工序，每道領(lǐng)料，錄入成本核算系統(tǒng)，這些工作都是誰(shuí)負(fù)責(zé)尼？
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老師，我司交通運(yùn)輸行業(yè)，一般納稅人，9%稅率，稅負(fù)1.2%本月開(kāi)票不含稅金額5016972.28，銷(xiāo)項(xiàng)稅額451527.24，已有進(jìn)項(xiàng)152954.3元，如果開(kāi)進(jìn)來(lái)進(jìn)項(xiàng)是13%的，需要價(jià)稅合計(jì)進(jìn)項(xiàng)多少元
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客戶半年前買(mǎi)的商品，現(xiàn)在商品效果不好，產(chǎn)品用完了要求退款，我們給退錢(qián)但他們不退貨，這個(gè)業(yè)務(wù)需要?jiǎng)舆M(jìn)銷(xiāo)存表格嗎？
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客戶半年前買(mǎi)的商品，現(xiàn)在商品效果不好，產(chǎn)品用完了要求退款，我們給退錢(qián)但他們不退貨，應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的哪一個(gè)二級(jí)科目？
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1固定資產(chǎn)一次性抵扣需要納稅調(diào)增550 抵減所得稅稅額550*10%=55
2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額120*60%=72 5600*0.005=28 納稅調(diào)增120-28=92
3.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額5600*0.15=840 納稅調(diào)增（800+400）-840=360
4.財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增72-1000*6%=12
5.公益性捐贈(zèng)扣除限額270*0.12=32.4 納稅調(diào)增65-32.4=32.6 稅收滯納金納稅調(diào)增7
6國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減20
投資收益納稅調(diào)增應(yīng)納稅額32/0.8*（25%-20%）=2 25/0.9*（0.25-0.1）=4.17
7工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額500*2%=10全部扣除 福利費(fèi)扣除限額500*14%=70調(diào)增80-70=10 職工教育費(fèi)扣除500*8%=40全都扣除
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 270+550+92+360+12+32.6+7-20+10=1313.6
甲企業(yè)應(yīng)交所得稅是 1313.6*0.15+2+4.17-55=148.21