我們是商管公司，是區(qū)管委會旗下集團公司的子公司，承接區(qū)內一些房產的租賃，自己沒有房產，其他公司管理房產，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權責發(fā)生制確認收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務，收租金，房產不是自己的，這個算啥服務，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產擁有者會一段時間給個成本明細，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分攤了，其實收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

老師，我今天在抖音上看到了這樣一段話，因為我們正好是老板個人接了甲方的房建項目，掛靠在了建筑公司，我想問一下，這段話有可行性嗎？不用擔心資質問題嗎？ 建筑企業(yè)分包，分包方可以在勞務稅收地設立勞務公司，清包工方式，簡易計稅，開具3%的專票給甲方抵扣， 上千萬的項目在勞務公司下設立勞務分包隊，以個體戶或個人獨資企業(yè)的形式開具1%的專票給甲方抵扣 幾百萬的項目個體戶或者個人獨資企業(yè)可以和勞務公司合作，核定征收

老師，給公司實習生租賃的房子，我們是家裝行業(yè)，有設計服務跟施工，施工是簡易征收，一般納稅人，請問我取得的房租專用發(fā)票，可以抵扣嗎？又或者我按當月收入比例抵扣，行嗎？實習生不簽勞動合同，不發(fā)工資

財稅2016 36號文 第二十九條適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額： 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額 主管稅務機關可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。 請問:我們公司有一部分收入是技術開發(fā)合同，減免了增值稅，但是，取得的進項稅發(fā)票無法確定和免稅項目是否相關，稅務老師讓按照上面公式計算，但是沒看明白，老師能舉個數(shù)據(jù)實例，告訴我怎么計算嗎？

2、中國公尼張來在國內一家企業(yè)工作，2021年1月取得的收入情況如下：可扣除的企業(yè)年金320元：負擔式就（1）收得工資薪金23000元，按照規(guī)定嫩付的“三險一金”1800元，被五年級的女兒的教所典（約定由北1ooe和手安教有一號項吸打除）。領我購養(yǎng)其62歲的父母（系獨生子女。（2）取得2020年度年終獎48000元（選擇單獨計稅）?（2）此租市區(qū)佳房！套，每月取相不備城位稅租金我入4000元，當月發(fā)生房屋修罐費用1000元，取得裝修公司正式發(fā)票。（不考慮其他相關稅費）（4）為菜裝飾公司設計了裝修圖，取得設計費20000元。（5）購買福利影票中獎15000元，當即通過國家機關向玲困山區(qū)捐款4000元。（相關錢料，張芙任眼的企業(yè)從2018年開始實行企業(yè)年金制度，王菜所在城市上一年度職工月平均工發(fā)為4000元。王菜本年度取得的工資與上年度相同)要求：根據(jù)上述資料，計算回答下列問題，每問需計算合計數(shù)。(1）計算企業(yè)1月應預扣預繳王某工資收入的個人所得稅。（2）計算企業(yè)應預扣頂繳王某年終獎的個人所得稅。（3）計算王某出租住房應繳納